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应付账款的进项税会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 现代的小天鹅 发表的提问：
应收账款死账的会计处理
您好 借：营业外支出 贷：应收账款
226楼
2023-04-16 20:25:16
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ abc 发表的提问：
我有一笔信息维护费要计提，3%，暂时不付钱，对方开专票，我现在计提，是借：管理费用56000，贷：应付账款56000，还是把税费算上，会计分录借：管理费用54368.93，借：进项税额1631.07，贷：应付账款56000，怎么写会计分录
对方已开发票，按后一种方式处理
227楼
2023-04-16 20:35:59
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abc：回复季老师 如果对方没有开票就是第一种吧
2023-04-16 20:47:45
季老师：回复abc可以，开票后再红字冲回，重新做张凭证。
2023-04-16 21:09:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 学学学想 发表的提问：
请问：我单位收到一笔进项发票负数，要做进项税转出处理，这个分录怎么做？ 借：管理费用 —20 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 10 应付账款 —30 对吗？
你好，分录可以的，
228楼
2023-04-17 18:05:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 璀璨星夜 发表的提问：
本月销售的货物中，有部分进项没有进来，需要暂估处理，借库存商品（暂估入账），贷应付账款，应付账款的二级科目怎么设置
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款
229楼
2023-04-17 18:20:55
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璀璨星夜：回复bamboo老师 好的，请问之前做未开票收入申报，现在补开发票，需要做账务处理吗？
2023-04-17 18:38:36
bamboo老师：回复璀璨星夜做一份前面未开票收入的红字分录 然后根据发票做一份蓝字分录
2023-04-17 18:57:16
璀璨星夜：回复bamboo老师 成本还是那个成本，也要红冲吗
2023-04-17 19:18:49
bamboo老师：回复璀璨星夜金额没有差异 成本不红冲也可以
2023-04-17 19:43:37
璀璨星夜：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 19:57:20
bamboo老师：回复璀璨星夜不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-17 20:10:12
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 林雾 发表的提问：
借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款-未认证进项税 这是什么会计分录 什么意思呢
您好，这是将进项税没有认证过渡一下，认证的时候从预付款里转出吧，这样做不是太直观
230楼
2023-04-17 18:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 隐形的铅笔 发表的提问：
应付账款期末处理注意事项
你好，应付账款注意事项：做到数据准确无误就是了
231楼
2023-04-18 17:34:28
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小白杨
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 会计学堂周老师 发表的提问：
上级部门拨付下属单位工程项目款 和 拨付工程款的上级部门如何进行会计处理
同学你好，你问得是政府会计还是企业会计啊？
232楼
2023-04-18 17:51:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且未付款，会计账务应该怎么处理？
啥都没有到先不做账，没有货入库吧，先不做账
233楼
2023-04-18 18:00:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
预付的款项开不了发票，挂帐挂了一年，想处理，怎么做账务处理和会计分录
你好，是购进材料或者商品预付的款项无法取得发票了吗？ 
234楼
2023-04-18 18:24:00
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毛毛虫：回复邹老师 是的，是以前的旧帐也查不到为什么，就是账上挂着预付120万，老板喊清理账务
2023-04-18 18:52:27
邹老师：回复毛毛虫你好，那现在可以做无票购进处理 借：原材料或库存商品，贷：预付账款 
2023-04-18 19:05:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
处理预付账款会计录
你好，是之前预付了货款，现在取得相应发票的意思吗
235楼
2023-04-19 17:55:16
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四毛呀：回复邹老师 咨询一下，我们公司是家装的，然后外面找了工人帮我干活，这个工人的费用除了去税务局代开劳务发票还有其他方法可以解决我付了工人的钱但是没有发票的问题吗？ 我们是一般纳税人的，以工资发放的话不是还要同步为他叫社保吗？
2023-04-19 18:26:24
四毛呀：回复邹老师 麻烦老师回复下 谢谢了
2023-04-19 18:44:41
邹老师：回复四毛呀你好，如果是工资，需要申报，并交纳社保 如果不是工资，就需要对方提供发票入账才是的
2023-04-19 19:09:44
四毛呀：回复邹老师 实习生和季节工呢也需要交社保的吗？
2023-04-19 19:31:03
邹老师：回复四毛呀你好，实习生不需要缴纳 季节性职工只要是雇佣关系，就需要缴纳的
2023-04-19 19:46:56
四毛呀：回复邹老师 工人的工资还有其他方法解决的吗？
2023-04-19 20:05:11
邹老师：回复四毛呀你好，工人工资只能是据实申报，然后用工资表入账啊
2023-04-19 20:30:10
四毛呀：回复邹老师 老师你再帮我看看有没有其他的方法了
2023-04-19 20:42:57
邹老师：回复四毛呀你好，一个就是按工资申报，需要缴纳社保 二就是让对方提供劳务费发票，只有这两种方式的
2023-04-19 21:10:11
四毛呀：回复邹老师 劳务费的话 我这边是不是个税系统申报劳务呀
2023-04-19 21:30:03
邹老师：回复四毛呀你好，对方提供了劳务费发票，你这边就只需要根据发票核算，不需要做劳务申报的
2023-04-19 21:57:10
四毛呀：回复邹老师  那我公司出面为工人去税务机关代开劳务发票，也不用劳务申报的吗？
2023-04-19 22:17:10
邹老师：回复四毛呀你好，是的，代开了劳务费发票，税局就会扣缴相应税款，就不需要再申报的
2023-04-19 22:42:01
四毛呀：回复邹老师 一般是几个点
2023-04-19 22:52:16
邹老师：回复四毛呀你好，个人所得税还是综合税负率
2023-04-19 23:19:08
四毛呀：回复邹老师 去代开扣的总费用
2023-04-19 23:46:25
邹老师：回复四毛呀你好，扣除是税款占发票金额在5%左右
2023-04-20 00:00:25
四毛呀：回复邹老师 个税也包括了吗？
2023-04-20 00:16:00
邹老师：回复四毛呀你好，包括增值税，附加税，个人所得税的
2023-04-20 00:32:52
四毛呀：回复邹老师 老师你确定现在个税是直接在国税发票那边扣掉的，不用我回来再个税中申报劳务报酬吗？
2023-04-20 00:51:07
邹老师：回复四毛呀你好，是不是追问错了
2023-04-20 01:05:28
四毛呀：回复邹老师 没有的接着昨天的问的
2023-04-20 01:21:16
四毛呀：回复邹老师 老师你确定现在个税是直接在国税发票那边扣掉的，不用我回来再个税中申报劳务报酬吗？ 是这样的吗？
2023-04-20 01:39:07
邹老师：回复四毛呀你好，如果是开具了劳务费用发票，税局会扣缴个人所得税，不需要再申报的
2023-04-20 01:49:12
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 快乐与您同在 发表的提问：
预付帐款额度太大，查发现上一会计15年有5百万进项发票未认证抵扣，应怎处理
你好，需要对方开具红字发票冲掉，重新开才能认证，发票的认证期限是1年
236楼
2023-04-19 18:10:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
不动产进项税额抵扣，当时账务处理是其他应收款-待抵扣进项税额，现在50000元的税额在税务进行了抵扣，那账务处理是怎样的
你好！借应交税费应交增值税（进项税额） 贷其他应收款 -待抵扣
237楼
2023-04-19 18:20:59
全部回复
阿黎：回复宋生老师 是按二年抵扣的
2023-04-19 18:48:32
宋生老师：回复阿黎你好！借：固定资产-办公楼 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　应交税费-待抵扣进项税额 　　贷：银行存款 剩余的40%于取得扣税凭证的当月起第 13个月抵扣时的处理 会计处理 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 　　贷：应交税费-待抵扣进项税额
2023-04-19 19:04:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年的分录是付款是借应付账款，贷银行存款，收到发票，就先入库 借：库存材料 应交税费 -进项税额 贷：应付账款 出库 借：工程施工 贷：库存材料，以前年度的进项税额转出的账务处理该怎么做？做工程的，失控发票
你好； 你 工程施工转主营业务成本去了吗？
238楼
2023-04-24 17:14:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ ✨✨可可???????????? 发表的提问：
原材料预入库的会计处理？因为是收购的原料，对方不能提供发票，但是款项已付，材料也用了，怎么进行账务处理？
借原材料贷银行存款
239楼
2023-04-24 17:40:50
全部回复
✨✨可可????????????：回复郭老师 没有发票直接用入库单吗？
2023-04-24 18:06:00
郭老师：回复✨✨可可????????????是的，暂估入库的
2023-04-24 18:20:40
✨✨可可????????????：回复郭老师 以后要是收到发票呢？就是代开回来的发票
2023-04-24 18:36:17
郭老师：回复✨✨可可????????????可以，没有发票有实际购入就可以入库
2023-04-24 18:51:29
郭老师：回复✨✨可可????????????借银存贷原材料 借原材料，进项贷银存
2023-04-24 19:13:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
在酒店的应收应付账款专项处理是怎样的？
你说的这个应收应付账款专项是什么？ 正常经营的往来款吗？
240楼
2023-04-24 17:55:08
全部回复
安然：回复方老师 是啊，说是要处理，不知道是要怎样
2023-04-24 18:25:07
方老师：回复安然只是账面处理还是实际收到款了
2023-04-24 18:42:11
安然：回复方老师 账面处理
2023-04-24 18:53:03
方老师：回复安然只是账面处理，应收收不回来的记入营业外支出。 应付付不出去的记入营业外收入。
2023-04-24 19:06:31
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