关于我公司2019年购进固定资产，2020年5月固定资产退回的会计处理，辛苦老师指点：老师您好，我公司2019年12月在A公司处购买两台设备70000元，开具了13%专票给我们公司。2020年5月30日其中的一台因为质量问题，原价退回A公司（35000元含税）.因为我公司暂款销售，发票没有认证，2019的分录是这样做的，借：固定资产61946.9，待认证进项税额8053.1，贷：银行存款70000.2020年5月30日， 第一步：退回的固定资产，我公司开具了一个出库单，让对方在上面签收。注明了是质量问题退回。第二步：2020年5月30日，借：应收账款35000，贷固定资产30973.45 第三步：在税控系统中，填写信息表，把4026.55税款的发票开成负数。（不退回发票。） 以上是不退回发票的处理，对吗？ 我可以退回70000发票，然后对方开具35000的发票吗？退回发票的账务处理是怎样的？谢谢老师。

公司的进项税额大于销项 不用交税 怎么做会计处理啊

双方约定购入材料应付账款逾期还款利息会计处理

:先支付房租，后收到发票，包括进项税。会计分录如何做？借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用，应交税费贷：预付账款 房是一次付一年的，不知道收到发票后，应该如何做？

未认证的进项票怎么入账？计入应交增值税_待抵扣进项 还是计其他应付款/其他应收款 明细账中的待抵扣进项税额

那这样做账务处理对不？1、  设备到货，发票未到，尾款未付：借：固定资产---A       应交税费---应交增值税（进项税）   贷：预付账款---甲公司       应付账款---暂估应付款2、  尾款付清，发票到了：借：预付账款—甲公司应付账款—暂估应付款      贷：银行存款