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应付账款的进项税会计处理
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 敏 发表的提问：
老师，这个会计分录怎么做呢，是借：管理费用-办公费 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款-广州晶东.....吗
你好，分录是正确的。
271楼
2023-05-10 16:59:22
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敏：回复月月老师 那下个月是不是要计提它的折旧了
2023-05-10 17:23:52
月月老师：回复敏你好，直接进了费用，不需要计提折旧。
2023-05-10 17:46:45
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
单到货未到且已付款，会计账务应该怎么处理？
借预付贷银行 货到单到后冲预付。
272楼
2023-05-10 17:23:20
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海之吻：回复季老师 为什么不是借在途物资，不考虑增值税吗？
2023-05-10 17:50:32
季老师：回复海之吻借在途物资也是可以的，不考虑增值税，在货未到的情况下，不能抵扣，像暂估类似，按不含 价计算。
2023-05-10 18:01:34
海之吻：回复季老师 那货到后只红字冲销预付？不需要再做库存商品原材料的账吗？
2023-05-10 18:18:38
季老师：回复海之吻要的，借库存 进项 贷预付。
2023-05-10 18:48:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 飞雪独桥 发表的提问：
借主营业务成本应交税费――增值税（进项税额） 贷应付账款有这样的会计分录吗
没有上面这样的分录 有下面这种分录： 借：原材料 借：应交税费——增值税（进项税额） 贷：应付账款
273楼
2023-05-10 17:31:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 超帅的缘分 发表的提问：
税局让把往年的进项税额转出，会计凭证应该如何处理
你好 你往年分录怎么做账的。这样好判断怎么转出
274楼
2023-05-10 17:41:59
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超帅的缘分：回复meizi老师 借：库存商品、应交税金－应交增值税（进项税额）
2023-05-10 18:01:51
meizi老师：回复超帅的缘分 你好  现在做 借库存商品 贷进项税转出  月末结转：    结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-05-10 18:30:34
超帅的缘分：回复meizi老师 今年2月以前会计做了笔，借：以前年度损益调整，贷：应交增值税（进项税额转出），现在如何处理
2023-05-10 18:52:29
meizi老师：回复超帅的缘分 你好           你货物销售了吗 
2023-05-10 19:10:30
超帅的缘分：回复meizi老师 18年的，应该是销售了
2023-05-10 19:20:49
meizi老师：回复超帅的缘分 你好 销售的话  进项税那块 那也是按我上面处理  了 。 现在在调整所得税的分录   
2023-05-10 19:47:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
请问老师，比如这个月的进项票但是不抵扣，需要怎么做会计处理
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
275楼
2023-05-21 18:26:14
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
运输企业，没有自己的运输车辆，通过多拉拉平台找车辆拉货，多拉拉给我们开运输专票，我们做为进项票，然后我们向销售方开运输票，这个业务流程会计处理怎么做？
你好 你们收到专票 借 主营业务成本 应交税费 贷 银行存款或应付账款 你们开发票 借 应收账款或银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
276楼
2023-05-21 18:47:11
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文艺的乐曲：回复答疑苏老师 运输费用是以吨为单位每吨多少元计算运费的。主营成本和主营收入用数量核算吗？
2023-05-21 19:11:43
文艺的乐曲：回复答疑苏老师 我们运输的货物是散货
2023-05-21 19:27:09
答疑苏老师：回复文艺的乐曲你好 看发票的金额就可以了。
2023-05-21 19:46:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 春煦 发表的提问：
增值税专票本月没有认证抵扣，1、发票联记账会计分录；借；库存商品100 贷；一交税费-未认证进项17 应付账款1172、付款 ； 借；应付账款117 贷 ；银行存款 1173、抵扣联认证本月记账；借；应交税费-进项17 贷；应交税费-未认证进项税额17 这样对吗？
你好！可以这样处理；借；库存商品100 应交税费一交税费-未认证进项17 贷； 应付账款117
277楼
2023-05-21 19:13:43
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小懒姐_? 发表的提问：
公司是做互联网行业的 外账会计做账 账上有贷方应付帐款-应付暂估款884000 这个应该怎么处理啊
你好！这个是还没付给客户的货款，等客户开了发票过来再入账付款就可以清掉平账了。
278楼
2023-05-21 19:30:31
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小懒姐_?：回复肖老师 那如果是收不到发票呢？那是不是要交所得税了
2023-05-21 20:22:51
肖老师：回复小懒姐_?这个跟所得税没有直接关系，如果后续不用付款了，再把余额做红字冲销就行了。
2023-05-21 20:41:21
小懒姐_?：回复肖老师 那为什么我们外账会计说如果不找够这些发票 就要交很多所得税呢？
2023-05-21 20:55:38
小懒姐_?：回复肖老师 收不到票 就不能确定成本吧
2023-05-21 21:21:28
肖老师：回复小懒姐_?那你们这不是真实的交易吧
2023-05-21 21:41:16
小懒姐_?：回复肖老师 外账会计做的账 是真实交易啊……他暂估的成本 如果收不到票会交很多所得税吗？
2023-05-21 22:05:13
肖老师：回复小懒姐_?不会，上面说了情况。
2023-05-21 22:22:39
小懒姐_?：回复肖老师 好的 谢谢老师
2023-05-21 22:47:58
肖老师：回复小懒姐_?不客气。
2023-05-21 23:08:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 帅气的大叔 发表的提问：
老师，我账上有一些应付账款，但其实都已经付掉了，代理会计不知道做成了应付账款，请问这种怎么平帐啊
可转营业外收入，进行平账
279楼
2023-05-21 19:35:59
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帅气的大叔：回复文文老师 会计分录怎么做呢？
2023-05-21 20:03:50
文文老师：回复帅气的大叔借：应付账款 贷：营业外收入
2023-05-21 20:19:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
公司给老总宿舍购买的家具用品计入福利费，收到的专票，账务处理 借：福利费 应交税费—进项税 贷：银行存款 进项转出时账务处理如下 借：福利费 贷：应交税费 —进项转出 是否正确？
是的，可以这样处理，外购商品用于职工福利，进项税不能抵扣
280楼
2023-05-22 15:47:35
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空心菜：回复辜老师 我直接计入 借：管理费用—福利费 贷：进项转出 还是 借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：进项转出
2023-05-22 16:04:07
空心菜：回复辜老师 哪种处理方式更合规？
2023-05-22 16:18:43
辜老师：回复空心菜进项税转出可以直接 借：管理费用—福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
2023-05-22 16:31:08
空心菜：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 17:00:54
辜老师：回复空心菜客气，帮到你就好
2023-05-22 17:28:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芝 发表的提问：
专用发票未认证会计分录？借：原材料，借：应交税费-应交增值税-待认证进项税；贷：应付账款，还是可以，借：原材料，借：其他应收款-待认证进项税；贷：应付账款，哪个对？
您好 前面书写分录正确的
281楼
2023-05-22 16:14:55
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芝：回复bamboo老师 老师，那待认证进项税这个发生额在明细账本中如何填写？是写在增值税专用账薄？还是哪里啊？
2023-05-22 16:40:23
bamboo老师：回复芝待认证进项税额是二级科目 跟增值税并列 认证后写在增值税专用账薄
2023-05-22 17:10:13
芝：回复bamboo老师 跟增值税并列是什么意思啊
2023-05-22 17:21:50
bamboo老师：回复芝应交税费——应交增值税 应交税费——待认证进项税额 没认证的时候先不计入增值税专用账簿 等认证后从应交税费——待认证进项税额转入应交税费——应交增值税——进项税额 登记在增值税专用账簿
2023-05-22 17:36:45
芝：回复bamboo老师 老师你意思是没认证明细账先不登写是吗
2023-05-22 17:58:40
bamboo老师：回复芝对的 在二级科目待认证进项税额明细帐体现就好了
2023-05-22 18:10:53
芝：回复bamboo老师 科目汇总表又要写在哪个科目？资产负债表可以填在其他流动资产中
2023-05-22 18:31:17
bamboo老师：回复芝科目汇总表写在应交税费——待认证进项税额科目
2023-05-22 18:57:48
芝：回复bamboo老师 再增加一栏这个？
2023-05-22 19:12:27
芝：回复bamboo老师 已认证待抵扣是不是也要这样填写？待抵扣和待认证都是一样的吧
2023-05-22 19:32:36
芝：回复bamboo老师 因为当月没有销项而进项先被我认证了
2023-05-22 19:56:55
bamboo老师：回复芝应交税费——待认证进项税额 应交税费——待抵扣进项税额 都一样的写
2023-05-22 20:08:13
芝：回复bamboo老师 那资产负债表就写在其他流动资产那，行不？
2023-05-22 20:24:03
bamboo老师：回复芝资产负债表就写在其他流动资产可以
2023-05-22 20:36:51
芝：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-05-22 20:52:26
bamboo老师：回复芝不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-22 21:04:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 商晓 发表的提问：
应付账款长期未付的怎么处理，比如说不知款项付给谁
你好，是不需要支付了吗？
282楼
2023-05-22 16:40:38
全部回复
商晓：回复邹老师 是的
2023-05-22 17:03:38
邹老师：回复商晓你好，借；应付账款，贷；营业外收入
2023-05-22 17:33:10
商晓：回复邹老师 那所得税汇缴清算是是不是需要扣税
2023-05-22 17:52:16
邹老师：回复商晓你好，季度计入利润总额核算，已经申报缴纳企业所得税，汇算清缴就不会再重复扣税的
2023-05-22 18:10:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 鸟语花香 发表的提问：
请问老师，去年公司账上收到有一笔款当时公司办事人员没说清楚是预付的款项，会计把这笔款做了未开票收入了，今年别人要退这笔预付款，直接从公司账上退给别人了，那现在怎么账务处理啊
你好，冲减银行和主营业务收入和销项税额
283楼
2023-05-22 17:05:10
全部回复
鸟语花香：回复暖暖老师 去年的收入还可以冲吗，2018年的年报都已经做了呢，那冲减的话这个季度申报时收入金额跟开票系统里数据不一致能行吗，我公司是小规模纳税人
2023-05-22 17:35:08
暖暖老师：回复鸟语花香同时冲减未开票收入
2023-05-22 18:01:53
鸟语花香：回复暖暖老师 冲减未开票收入，那现在冲减是冲减的2019年收入而不是2018年收入了吧
2023-05-22 18:12:25
暖暖老师：回复鸟语花香是的，现在是冲减19年的收入
2023-05-22 18:34:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 另一半 发表的提问：
老师，店员将商品低于进价出售，会计分录怎么出？收回差价部分会计分录又怎么处理？供应商应付款会计分录怎么处理
那么低价出售的话，就是正常按照销售收入处理，同时结转相关的成本，直说收入的金额会低一点。收回差价是什么意思？
284楼
2023-05-22 17:17:59
全部回复
另一半：回复陈诗晗老师 店员卖错价格，比进价还低的价格出售，低于进价部分的款我们从员工那里收回差价
2023-05-22 17:59:53
陈诗晗老师：回复另一半那你这个就是按照你销售的低价，再加上业务员要补的差价，来确认你的应收账款和你的主营业务收入。实际上你并没有低价销售呀，因为这个差价业务员补你了。
2023-05-22 18:24:01
另一半：回复陈诗晗老师 老师，这个是超市里的联营商品，会计分录要怎么出？
2023-05-22 18:39:50
陈诗晗老师：回复另一半直接按照正常的销售结转收入结转成本，那么你这里收入就是你的卖价，加上业务员补你的这一部分。
2023-05-22 19:08:11
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 瑶9452507 发表的提问：
借：管理费用 应交增值税-进项税额 贷：银行存款 借：预付账款 老师，我单位会计把预付款的分录是这样写的，我不是很能够理解，请问这样写对吗
学员您好，这样是对的 说明这笔业务前期有预付款，这次再付尾款，那对应分录就是这么写的
285楼
2023-05-23 16:39:21
全部回复
瑶9452507：回复王老师1 老师，假设款项是一次性支付的2000元，但到月底仍有1000元的发票未返还，并无再付尾款的行为，也可以这样写吗
2023-05-23 17:10:12
王老师1：回复瑶9452507学员您好，那是这样写 借：管理费用 应交增值税-进项税额 贷：银行存款 发票没到也要入管理费用，不影响做账 如果次年汇算清缴时发票还没到，届时在税前纳税调增即可
2023-05-23 17:22:45
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