柄柄＆糖~：回复邹老师 就是不入到营业外收入里面，那是应该入到2017年12月份吗？不能入到2018年1月份吗？

邹老师：回复柄柄＆糖~你好，在12月份做计提所得税分录 借：所得税费用 19857.01 贷：应交税费 企业所得税 19857.01 而不是按49642.54计提，然后做减免分录，只需要按实际需要缴纳的所得税金额做计提分录 就好了

柄柄＆糖~：回复邹老师 谢谢老师！我知道了，算减免后的数计提入账

归零：回复maize老师 嗯嗯，好的

maize老师：回复归零满意请给五星好评，谢谢

娟：回复郭老师 保存了还是不行

郭老师：回复娟手动填写试下 截图看下

楚云：回复bamboo老师 2120

bamboo老师：回复楚云符合小微企业标准的话 所得税2120*0.25*0.2=106 减免所得税额=2120*(0.25-0.25*0.2)=424

楚云：回复bamboo老师 请问0.2是什么意思

bamboo老师：回复楚云20%的税率啊 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

楚云：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复楚云不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

喜杨杨：回复王雁鸣老师 那我在快账里所选行业：农民专业合作社，科目里都没有涉税，我想重新选择行业核算，该选择什么行业进行核算好呢？

王雁鸣老师：回复喜杨杨您好，选择工业，或者商业都行的。

喜杨杨：回复王雁鸣老师 好的！谢谢老师！

王雁鸣老师：回复喜杨杨您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

曹：回复maize老师 那老师，我如何知道应纳税所得额有没有超过100万呢

maize老师：回复曹这个季报是看实际利润额，要是年报是你直接去看企业所得税年报上面这个就可以应纳税所得额

曹：回复maize老师 老师， 我还有个问题，我们公司这个月想交点所得税，之前都没交过，但是现在问题是成本这块出现了问题，

曹：回复maize老师 1～11月，收入是952万，成本是882万，亏损了45万。 12月收入80万，老板想交点所得税，，怎么处理呢

曹：回复maize老师 大概交3500的所得税。我推算了下，成本只能结转7万呢，这是不是太少了，这个月收入80万，成本结转7万，然后扣掉费用35万，就盈利了60万呢，这样是不是太反常了啊

曹：回复maize老师 费用费用说错了，费用合计6万多

maize老师：回复曹按你们实际账出的利润表做吧，汇算清缴再调增吧。

曹：回复maize老师 主要是我们公司成本都是估算的

曹：回复maize老师 我只有成本结转7万，我才会交3000多的所得税，但是在利润表里，就盈利60万，这是不是太恐怖了，这样做可有影响

曹：回复maize老师

曹：回复maize老师 老师你看下 ，

曹：回复maize老师 本月报表盈利60万，年报盈利15000、

maize老师：回复曹需要按你们实际结转成本才可以 ，你这个瞎做，税局过来查你到时候咋给对方看。

曹：回复maize老师 公司成本都一直是估算的，这公司我刚来上班一个月，看之前都是估算的，没人去算成本，也没人登记之类，埃

maize老师：回复曹需要按实际做才可以，要不后续查账这个就不好说。

曹：回复maize老师 好的。谢谢老师

maize老师：回复曹满意请给五星好评，谢谢。

王雁鸣老师：回复蓝莲花您好，当然选择减免了。

王雁鸣老师：回复蓝莲花您好，当然选择减免了。

A一朵气质花：回复maize老师 比如利润10万，就是10万的一半5万*20%=10000，缴纳1万是吗

maize老师：回复A一朵气质花看的是你企业所得税申报表上面实际利润额这个数字多少，实际利润额*10%是你们需要缴纳的。

A一朵气质花：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复A一朵气质花满足请给五星好评，谢谢。

maize老师：回复A一朵气质花满意请给五星好评，谢谢。

A一朵气质花：回复maize老师 这个是怎么回事啊

A一朵气质花：回复maize老师 利润是100万多点，可以固定资产加速折旧了90多万，怎么小微减免填不了？

maize老师：回复A一朵气质花你主表可以截图过来吗？

A一朵气质花：回复maize老师

A一朵气质花：回复maize老师

A一朵气质花：回复maize老师 为什么填不了呢

A一朵气质花：回复maize老师 老师，能回答一下吗？急

maize老师：回复A一朵气质花你们不是小型微利企业吧？（二）列次填报 列次填报时间口径：纳税人享受财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定优惠政策的固定资产，仅填报采取税收加速折旧计算的税收折旧额大于按照税法一般规定计算的折旧金额期间的金额；税收折旧小于一般折旧期间的金额不再填报本表。同时，保留本年税收折旧大于一般折旧期间最后一个折旧期的金额继续填报，直至本年度最后一期月（季）度预缴纳税申报。 1.第1列“资产原值” 填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，会计处理计提折旧的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“账载折旧金额” 填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，会计核算的本年资产折旧额。 3.第3列“按照税收一般规定计算的折旧金额” 填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，按照税收一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧额。 所有享受上述优惠的资产都须计算填报一般折旧额，包括税会处理不一致的资产。 4.第4列“享受加速折旧优惠计算的折旧金额” 填报纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，按照税收规定的加速折旧方法计算的本年资产折旧额。 5.第5列“纳税调减金额” 纳税人按照财税〔2014〕75号、财税〔2015〕106号、财税〔2018〕54号等相关文件规定享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的固定资产，在列次填报时间口径规定的期间内，根据会计折旧金额与税收加速折旧金额填报： 当会计折旧金额小于等于税收折旧金额时，该项资产的“纳税调减金额”＝“享受加速折旧优惠计算的折旧金额”－“账载折旧金额”。 当会计折旧金额大于税收折旧金额时，该项资产“纳税调减金额”按0填报。 6.第6列“享受加速折旧优惠金额”：根据相关列次计算结果填报。本列＝第4-3列。

郭小勤：回复何江何老师 好的，谢谢老师

何江何老师：回复郭小勤不客气满意记得五星好评