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会计失误去年多交增值税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Miranda 发表的提问：
交以前年度增值税会计分录
你好，具体的什么原因需要补。
226楼
2023-05-03 18:33:45
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Miranda：回复郭老师 补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金
2023-05-03 18:47:27
郭老师：回复Miranda借银行存款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税销项
2023-05-03 19:11:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
年前8月份的增值税报税有错误，去税局更改就可以了吗？
您好，是的。
227楼
2023-05-03 18:51:55
全部回复
赖娟：回复王雁鸣老师 只更改8月份的还是8月份以后都要更改
2023-05-03 19:15:20
王雁鸣老师：回复赖娟您好，都要改的。
2023-05-03 19:43:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊哈～ 发表的提问：
老师，想问一下，就是我前任会计去年的未交增值税余额有26,475.75元，转出未交增值税26,475.75，我现在应该怎么做分录啊
同学你好，借：应交税费-未交增值税，26,475.75元，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，26,475.75元。
228楼
2023-05-03 19:20:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
自查补交了去的年增值税，应该怎么做账去年的增值税
借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税
229楼
2023-05-03 19:35:58
全部回复
既来之，则安之：回复张艳老师 如果是去年的有收入没有做到账里边去，补的增值税，也是这样做账吗
2023-05-03 20:05:30
张艳老师：回复既来之，则安之是的，也是上面的分录。
2023-05-03 20:21:50
既来之，则安之：回复张艳老师 因为我们这边还有一些去年的收入挂在预收，想冲掉。那要这样做的话，不是调不了了 我们是自查，补缴的增值税
2023-05-03 20:48:09
张艳老师：回复既来之，则安之您这是需要将预收账款转为收入的分录啊
2023-05-03 21:04:08
既来之，则安之：回复张艳老师 是的，涉及到收入的话，我想应该不能这样做吧
2023-05-03 21:22:39
张艳老师：回复既来之，则安之借：预收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（销项税额） 借： 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-03 21:49:08
既来之，则安之：回复张艳老师 老师，如果是要结转成本的话是不是。借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-05-03 22:06:17
张艳老师：回复既来之，则安之是的，涉及损益的，是要用以前年度损益调整科目的。
2023-05-03 22:26:02
既来之，则安之：回复张艳老师 好的 借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税 那我一部份是没有涉及到收入的，是用这个分录吗？
2023-05-03 22:51:05
张艳老师：回复既来之，则安之没看懂您上面的问题是什么意思？抱歉
2023-05-03 23:12:18
既来之，则安之：回复张艳老师 就是说，我们有补交3万的增值税，是不涉及收入的。就是税负太低，让补交的。是不是用上面那个分录做账
2023-05-03 23:35:19
张艳老师：回复既来之，则安之是的，是这个意思的，就用上面的分录。
2023-05-04 00:04:41
既来之，则安之：回复张艳老师 好的，按道理说，我们就补交去年的销项税3万的话，应该是要多出来3万的进项留抵。这样不是没有了。 如果我们去年12月交了3万的税，那进项就可以少抵扣3万。这样补交，不是这3万就损失了 我们一直都有进项留抵的
2023-05-04 00:16:09
张艳老师：回复既来之，则安之您补交的是查补的增值税税额，这个与进项留底没有关系的。
2023-05-04 00:34:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 科 发表的提问：
请问在建筑公司，跨年度发现一笔会计分录错误，原会计分录为借：原材料-A项目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款-甲 原材料本应为两个项目的材料，我要在今年度怎样调整这笔错误的分录？
你好 借；原材料——应当计入某项目而没有计入的项目 贷；原材料-A项目（多计入的金额 ）
230楼
2023-05-03 19:51:00
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
老师好！我们公司去年异地施工，预交了企业所得税1700多，当时交过后，我计提了所得税费用，没想到我去年又一次性折旧进去了300多万，造成应交所得额是负200多万，全年实际不用交所得税。那么我当初计提的1700多所得税是不是错误的？怎么办呢？
同学好，在进行所得税申报时，可以申请退税，或者留抵以后抵税，
231楼
2023-05-04 16:56:19
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绿荫：回复英老师 老师，我去年计提所得税1700的凭证，今年可要红冲了呢
2023-05-04 17:28:01
英老师：回复绿荫多计提的所得税，借记应交税费，贷计所得税费用，
2023-05-04 17:41:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，是去年年底结转的，借:销项 进项（负数） 转出未交增值税（负数）贷:转出多交增值税（负数），这样来的
把进项销项结转到转出未交增值税就可以的 不用转出多交了
232楼
2023-05-04 17:09:32
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 汤米 发表的提问：
去年第二季度增值税报表错误，现在修正过来。那本年累计的数据不对，怎么处理呢
你是在这个月修改的？？如何修改的？？
233楼
2023-05-04 17:21:40
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汤米：回复马老师 是的 办税厅
2023-05-04 17:48:27
马老师：回复汤米那你就改了应该全面累计数都自己就变更了，你是不是给了纸质的申报表
2023-05-04 18:05:46
汤米：回复马老师 是的，在哪里查询本年已经变更，我查询上季度申报的数据的还是错误的
2023-05-04 18:25:47
马老师：回复汤米那你把这个情况给税局专管员反应一下。
2023-05-04 18:38:29
汤米：回复马老师 那我是查询之前1月份申报的结果吗
2023-05-04 19:05:34
马老师：回复汤米看你第三季度的累计数
2023-05-04 19:20:38
汤米：回复马老师 是这里面查询吗？查询申报过得，他数据还会变吗
2023-05-04 19:44:33
马老师：回复汤米你们这里应该不会变，你给税局反应一下看是不是需要所有的都要改
2023-05-04 20:04:39
汤米：回复马老师 好的，谢谢老板
2023-05-04 20:19:04
马老师：回复汤米你好同学我不是老板！哈哈 开玩笑的 ！ 麻烦给老师五星好评 谢谢！
2023-05-04 20:44:28
汤米：回复马老师 哈哈，老板打习惯了，就带出来了。
2023-05-04 21:12:44
马老师：回复汤米恩呢 ，麻烦给老师五星好评 谢谢！
2023-05-04 21:35:53
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ Cyx 发表的提问：
“应交税费——转让金融商品应交增值税”有借方余额。借方有余额是什么意思？ 是多交税了吗？
同学好，应交税费——转让金融商品应交增值税”有借方余额是表示转让的金融商品盈亏相抵后出现亏损
234楼
2023-05-04 17:44:15
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木木 发表的提问：
以前年度附加税都计入增值税去了，然后导致增值税账上缴纳的金额多，还有未交增值税也是一样，因为前半年属于小规模纳税人、后半年属于一般纳税人，应交税费-应交增值税、应交税费-未交增值税都是不对的，然后调整怎么调，两者的差额计入哪个科目？
将账上的调整跟申报时间一样即可
235楼
2023-05-04 18:05:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ vivian 发表的提问：
去年会计做的账好多都错误的，导致报表也是错误的，我在今年的年报以及3月份的财报中一次修改成正确的，之前的报表税务不会追究吧，我把账都重新做了
你好，可以在今年的报表调，在账上调整，但是期初数不要改，只能在期末数改
236楼
2023-05-07 19:46:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
增值税交多少咱计算，销项减去进项吗？是负数的话要交税吗
你好，一般纳税人是销项减去进项计算 负数就不需要纳税的
237楼
2023-05-07 19:54:08
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
应交税费-未交增值税 1367.25（贷方）之前两任会计都这么一直挂账2年多，怎么做呢？
直接申报主营业务收入，将这个应交税费——未交增值税1367.25元交税平账。
238楼
2023-05-07 20:00:31
全部回复
艳杨天：回复江老师 怎么申报主营业务收入
2023-05-07 20:20:19
江老师：回复艳杨天你们的税率是多少，用税额反除，就是增加主营业务收入，增加销项税1367.25元
2023-05-07 20:39:54
艳杨天：回复江老师 原来17，现16，1367.25除以0.16=8545.31（主营业务收入），用开票么？增加销项税额，老师！票不好开啊！
2023-05-07 20:51:53
艳杨天：回复江老师 做个无票收入？
2023-05-07 21:21:44
江老师：回复艳杨天1367.25/16%=8545.31元，按16%的税率在增值税附表一第五列、第六列填写数据，第五列的数据是8545.31元，第六列的数据是1367.25元，作为无票的收入进行申报处理。
2023-05-07 21:38:12
艳杨天：回复江老师 直接申报，缴税就可以，是吗？不用做账，是吧老师！
2023-05-07 21:48:59
江老师：回复艳杨天直接申报，缴税处理，申报时多申报这个无票的收入金额
2023-05-07 22:08:10
艳杨天：回复江老师 老师，看下图，我本月申报1367.25+606.97=1974.22增值税，银行扣款1974.22.是不是把转出未交增值税606.97转到应交税费-未交增值税里面，缴纳增值税时做应交税费_未交增值税1974.22，贷银行存款1974.22
2023-05-07 22:29:10
江老师：回复艳杨天本月应交税是606.97元，交前期的增值税是1367.25元，最后交1974.22元平账
2023-05-07 22:48:18
艳杨天：回复江老师 分录老师麻烦再给我写下，新手，辛苦老师！
2023-05-07 23:10:34
江老师：回复艳杨天这个需要看你的上个月的增值税申报表 你这个数据里面怎么有留抵增值税
2023-05-07 23:21:56
艳杨天：回复江老师 老师，我9月的增值税申报结果不知道怎么查看了，只是有笔进项，我直接借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）606.97，贷应交税金-未交增值税606.97，缴纳增值税时，借：应交税金-未交增值税1974.22，贷银行存款1974.22，这样不行么？
2023-05-07 23:44:57
艳杨天：回复江老师 我刚接过来账，之前的事儿代理记账弄得，我也说不清。
2023-05-07 23:54:57
江老师：回复艳杨天这个需要看你们的增值税申报的主表。
2023-05-08 00:23:38
艳杨天：回复江老师 我能查询到，怎么打不开，打印不了？
2023-05-08 00:45:00
艳杨天：回复江老师 老师，这样的，怎么查看？
2023-05-08 01:07:28
江老师：回复艳杨天这个交接时就应该打印交接的税务申报表的。这个是有勾稽关系的。由于没有申报表，不知道你的税务申报与实际的账务处理存在什么关系，正常是一致的，但由于数据不对，这个必须看增值税申报表
2023-05-08 01:34:42
艳杨天：回复江老师 终于找到了，老师，9月主表是这样的。
2023-05-08 01:54:17
艳杨天：回复江老师 辛苦老师给我看看吧！
2023-05-08 02:23:05
江老师：回复艳杨天从你的税表上看，你的进项税留抵税额是10732.82元（期初留抵增值税） 另外交税的数据是2454.14元，留抵的进项税额10732.82元没有问题，看应交税费——应交增值税（进项税额）是这个数据，对于交税的数据，与账面上的数据1974.02元，隔差数据是480.12元。这个隔差数据应该是：480元的金税盘的维护费用480元减免税没有在增值税申报时申报减哆税。 另外0.12元估计是账务处理的销项税额的差异。
2023-05-08 02:46:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞跃航 发表的提问：
去年去的取得的增值税普通发票，字迹消失，应该如何处理？
你好 联系你的税局处理  
239楼
2023-05-07 20:05:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
老师今年4月国库退回去年二季度多缴的增值税及附加税，应该怎么做会计分录？
您好，多交了，那原来余额是借方余额吗
240楼
2023-05-08 17:00:36
全部回复
霓裳清纱：回复文老师 老师，我去年报增值税的时候把不含税收入填成含税收入了，导致多交税款了，今年4月份我申请了退税，税务局把多交的增值税103.67，城市建设维护税7.26，教育费附加3.12，地方教育费附加2.07已经退回来了，我现在记账，是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?
2023-05-08 17:34:43
文老师：回复霓裳清纱您好，您的应交税费是余额是平的吗
2023-05-08 17:57:42
霓裳清纱：回复文老师 不平
2023-05-08 18:19:10
文老师：回复霓裳清纱具体怎么不平，差额就是上面退的吗
2023-05-08 18:30:13
霓裳清纱：回复文老师 对的，老师，差额就是国库退的数字
2023-05-08 18:42:23
霓裳清纱：回复文老师 我现在做账是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?，搞不清楚
2023-05-08 18:54:51
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