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会计失误去年多交增值税
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小赵11434578 发表的提问：
一辆车26000万，去年误入公司固定资产和提折旧，今年怎么走会计科目，是否补交企业所得税
你好 你这个车公司的 应该是要计入固定资产按月折旧的哦
271楼
2023-05-29 16:46:57
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小赵11434578：回复meizi老师 车辆名字是二手交易那边名，不是俺公司名字，不能入公司固定资产，需要调帐怎么列分录
2023-05-29 17:06:24
小赵11434578：回复meizi老师 车辆名字是公司名，才能下固定资产的 ，我也是才知道的
2023-05-29 17:28:28
meizi老师：回复小赵11434578你好 那你之前怎么做分录 看怎么来红冲
2023-05-29 17:48:46
小赵11434578：回复meizi老师 主要去年计提折旧了，红冲管理费用，利润增加了，不知道要补交所得税吗？
2023-05-29 18:18:46
meizi老师：回复小赵11434578你好 需要补税的。 你多做了账 你要反结账去19年改或者是2020年走以前年度损益调整来冲折旧 。 你去年已经冲了折旧金额了吗
2023-05-29 18:29:33
小赵11434578：回复meizi老师 对啊，一直提折旧，两年了，小微企业得补交折旧的5%吗？
2023-05-29 18:55:58
meizi老师：回复小赵11434578你好 嗯是的 小微企业 年应纳税所得额100万以下补5%的税费
2023-05-29 19:12:37
小赵11434578：回复meizi老师 去年没冲折旧额
2023-05-29 19:29:32
meizi老师：回复小赵11434578你好 那你现在就冲 借累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借以前年度损益调整贷未分配利润 把固定资产分录也冲掉 。 这个是补税的分录一起给你做了
2023-05-29 19:40:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糊涂的黄豆 发表的提问：
你好：发现去年已结账的记账凭证录入有误，怎么更正。错误：借：主营业务收入：100000，贷：应交税费-增值税：2912.62 ，应收账款97087.38 正确的应该是：借：应收账款:100000 贷：应交税费-增值税：2912.62 ，主营业务收97087.38
涉及收入错误这个我的看法是反结账去修改，要不你这个只能做借应收账款，贷以前年度损益调整，
272楼
2023-05-29 17:14:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上季度的增值税率开票时，误将5%的税率选成1%,且已申报，然后这个季度按照冲红重新开了蓝色发票，会计分录借：上季度误开票主营业务收入 上季度误开票应交增值税 贷：新开票主营业务收入 新开票应交增值税。这样写可以吗？
 你好；         你上个月 分录怎么写的 ； 我看看 具体分录        
273楼
2023-05-30 16:40:36
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们企业是房地产开发企业，前期进项税额较多，没有销项税额，每个月将认证的进项税额转入应交税费-应交增值税的哪个会计科目？是转出多交增值税吗？会计分录怎么做
进项大于销项不用结转
274楼
2023-05-30 16:55:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年的原材料专票 今年税务局要求进项税转出，补交增值税和滞纳金 会计分录怎么做呀 去年已经认证抵扣
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外 支出 贷；银行存款
275楼
2023-05-30 17:14:59
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天天向上：回复邹老师 老师，原材料在去年已经加工成产品， 卖了，库存没有了，那这个借原材料怎样登记原材料明细帐
2023-05-30 17:26:31
邹老师：回复天天向上你好，根据转出的金额，数量，单价登记
2023-05-30 17:44:00
天天向上：回复邹老师 老师，有的说转到以前年度损益调整不知道对不对
2023-05-30 18:07:31
邹老师：回复天天向上你好，不对的
2023-05-30 18:29:50
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
请问老师，去年第三季度的主营业务收入金额错做成了应交增值税金额，应交增值税金额做成了收入金额，我今年第一季度做了红字冲减了错误金额，又做了一笔正确的会计分录，相当于去年收入在今年第一季度确认，那做汇算清缴企业所得税可不可以不调增做错的这个收入金额呢？
执行小企业会计准则的可以在本年确认损益，不需要通过以前年度损益调整
276楼
2023-05-31 16:41:15
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雨花石：回复三宝老师 那我汇算清缴不调增行吗？
2023-05-31 17:18:02
三宝老师：回复雨花石没通过以前年度损益调整的，可以不进行纳税调整
2023-05-31 17:42:13
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
“应交税费-应交增值税”科目期末贷方余额反映留抵税额或多交的增值税额。（ ） 这道判断题是正确的还是错误的？？？
您好，这题的答案是错误的
277楼
2023-05-31 16:55:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
请问老师，去年多计提的一个增值税，现在还可以处理不？怎么处理？原凭证- 借税金及附加 贷应交税费-增值税
可以处理，可以把之前多计提的部分给他冲销掉，冲销就做相反的分录，如果说你是企业会计准则，你把税金及附加用以前年度损益科目代替就可以了。
278楼
2023-05-31 17:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 害羞的缘分 发表的提问：
你好，请问增值税一般纳税人多交了增值税时如果做会计处理
你好，借；应交税费——未交增值税， 贷；银行存款
279楼
2023-06-05 16:23:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师我这里是不是附加税那里选其他，免税金额也填516.62是不是就只交定额360的我是不是多交税了我是不到10万免增值税的
你好，你不变过核定金额，你是多缴纳了，同学
280楼
2023-06-05 16:42:19
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蓝天白云：回复陈诗晗老师 我核定的是6万360元我都知道了是对的，我开了88000的含税收入已超了6万，免了增值税和附加税，只交的个税是0.006算的
2023-06-05 17:22:58
陈诗晗老师：回复蓝天白云对于核定征收，超过核定金额，那么你是按实际的金额×核定应税所得率×税率
2023-06-05 17:46:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
公司销售游戏币，去年会计把返利做成了收入，计算了销项税，多交了4456元销项税，今年做帐调整把去年的这笔分录冲销了，那这笔多交的销项税怎么做帐调整？因为冲销后账上的未交增值税与国税系统相差冲销这个数字
你好，销项税也冲回啊。
281楼
2023-06-05 17:02:59
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Bonnie：回复徐阿富老师 我们财务主管让冲销凭证，销项税也冲销，老师正确的处理方法是什么？
2023-06-05 17:29:57
徐阿富老师：回复Bonnie你好，对的啊，冲凭证，销项也冲掉，没错
2023-06-05 17:49:30
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 冷傲的百合 发表的提问：
请问因会计失误导致17年的拆迁收入被入账在了18年，并在18年进行申报纳税，多缴纳企业所得税的情况，是否可以重新申报纳税？
可以的，可以去大厅更正申报
282楼
2023-06-06 16:03:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
老师，去年年末的应交增值税余额是借方0.01，请问怎么调平？转出未交增值税加进项的数比销项多出0.01
借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-转出未交增值税
283楼
2023-06-06 16:30:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
去年会计有一笔一千多块钱的增值税是属于小微企业免交的，但是她没有做账务处理 导致我今年的账上一直挂着这笔增值税 怎么处理？以前年度损益调整吗？
你好！金额不大建议你直接计入本年营业外收入算了
284楼
2023-06-06 16:54:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税，借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金--未交增值税每个月都要结转到未交增值税吗
你好，多交不需要 做分录，未交需要做上述分录
285楼
2023-06-06 16:59:59
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绿泡泡：回复邹老师 1、交税：借：未交增值税。贷银行存款 2、去年工资忘记计提了：借以前年度损益调整。50 贷应付职工薪酬。50 3、结转：借以前年度损益调整 一50。 贷本年利润--50 4、借利润分配-未分配利润。50 贷本年利润50 请问1-4对吗
2023-06-06 17:16:22
邹老师：回复绿泡泡你好，是对的
2023-06-06 17:34:38
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