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会计失误去年多交增值税
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
196楼
2023-04-12 18:27:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 杨H 发表的提问：
小微企业减免增值税如何做账，上年度增值税申报错误多缴纳，本年度退增值税又如何做账
借银行存款贷应交税费，应交增值税。
197楼
2023-04-12 18:36:05
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杨H：回复郭老师 小微企业季度收入不超过30万增值税减免需要做账吗？分录如何做？
2023-04-12 18:53:09
郭老师：回复杨H增值税需要做借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-04-12 19:08:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
老师，去年因为税号错误增值税发票没有抵扣认证，当时直接做进了费用，今年收到新的发票，可以做借应交税费，应交增值税，进项税 贷管理费用吗
你好 贷管理费用改成 借 管理费用 负数
198楼
2023-04-12 18:44:59
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碧蓝的中心：回复答疑苏老师 那发票是附在之前的凭证上还是现在的凭证上呢
2023-04-12 19:00:01
答疑苏老师：回复碧蓝的中心你好，是放在现在的凭证上。
2023-04-12 19:24:03
碧蓝的中心：回复答疑苏老师 改成借管理费用负数，那贷方呢
2023-04-12 19:35:44
答疑苏老师：回复碧蓝的中心你好 借方一正一负，不需要贷方。
2023-04-12 19:46:15
碧蓝的中心：回复答疑苏老师 那摘要上需要写清楚哪个月哪一号的什么原因是吧
2023-04-12 20:10:55
答疑苏老师：回复碧蓝的中心你好，摘要可以写下。
2023-04-12 20:39:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 此女子，安好 发表的提问：
去年的应交增值税账上比凭证多了0.05怎么调整？
你好，哪个数据才是正确的呢？ 
199楼
2023-04-16 20:14:51
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此女子，安好：回复邹老师 应该是申报表吧，申报表的数据不是自动生成的吗？缴款也是按照申报表缴纳的
2023-04-16 20:26:02
邹老师：回复此女子，安好你好，申报表数据才是正确的，去年的应交增值税账上比凭证多了0.05，需要做分录减少0.05的应交增值税
2023-04-16 20:51:51
此女子，安好：回复邹老师 借方应该是什么？
2023-04-16 21:15:29
邹老师：回复此女子，安好你好，做你之前应交增值税的相反分录，金额0.05就是了
2023-04-16 21:34:59
此女子，安好：回复邹老师 当时是借应收贷收入  增值税，现在还是是应收跟增值税
2023-04-16 21:45:42
邹老师：回复此女子，安好你好，那现在调整的分录是 借：应交税费—应交增值税 0.05，贷：应收账款
2023-04-16 22:05:15
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 宝宝妞 发表的提问：
 老师，税务今年退我们公司税款怎么做分录（去年误扣的增值税）
之前的分录怎么做的，做相反的就可以
200楼
2023-04-16 20:32:59
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宝宝妞：回复答疑郭老师 之前是现金交的，我没有做分录，现在是退回对公账户的
2023-04-16 20:44:27
答疑郭老师：回复宝宝妞补上个吧，一般纳税人？ 借应交税费-未交增值税 贷库存现金 退回借银存 贷应交税费-未交增值税
2023-04-16 20:57:26
宝宝妞：回复答疑郭老师 谢谢
2023-04-16 21:18:19
答疑郭老师：回复宝宝妞不用客气的，
2023-04-16 21:48:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ cyh780326 发表的提问：
公司被税务稽查查出增值税税率换算错误，补交了前年度的增值税，这个补交的增值税怎么记科目？
你好 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款
201楼
2023-04-16 20:47:59
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cyh780326：回复邹老师 是前年度的，增值税是不记在收入和成本内的，如果补交了增值税不就营业收入减少了
2023-04-16 21:05:19
邹老师：回复cyh780326你好，需要调整收入 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 然后补交税款 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-04-16 21:16:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
去年的加计抵减都是年底一起转出,借应交税费，未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除 ,是这样的吗
对的是的抵扣的分录是怎么做的？
202楼
2023-04-17 18:31:06
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实操学堂：回复郭老师 是年底一起转还是当月转出呢
2023-04-17 18:52:05
郭老师：回复实操学堂当月就可以结转的。
2023-04-17 19:08:35
实操学堂：回复郭老师 计提增值税: 借 应交税费_增值税_转出未交增值税 贷  应交税费_增值税_未交税金 计提加计抵减10% 借:应交税费_增值税_进项加计10% 贷:其他收益 进项加计结转 借:应交税费_增值税_转出未交增值税 贷:应交税费_增值税_进项加计10%
2023-04-17 19:33:50
郭老师：回复实操学堂你好，你这个分录没有看懂。
2023-04-17 19:58:48
郭老师：回复实操学堂一个是结转需要缴纳的增值税，这个包不包含加计扣除。
2023-04-17 20:16:58
实操学堂：回复郭老师 未包含的 去年的他是这样做的
2023-04-17 20:43:10
郭老师：回复实操学堂可以的，可以这么做的，那你上面的借应交税费，未交增值税贷，应交税费增值税加计扣除就没有用了。
2023-04-17 21:11:07
实操学堂：回复郭老师 这个是不是冲销加计扣除那个优惠的,我看了一下,增值税未交那余额还剩那个加计扣除的金额,是不是用这个结转就可以清掉余额啦
2023-04-17 21:40:10
郭老师：回复实操学堂对的是的，这个事的第一个是结转需要缴纳的增值税，第二个是加计扣除的，第三个是结转加计扣除的，也就是抵扣加计扣除的。
2023-04-17 22:06:08
实操学堂：回复郭老师 那我要改变他之前的做账方式吗,按月结转,是不是在年中前能不改就不要改是吗,改成当月结转
2023-04-17 22:20:35
郭老师：回复实操学堂没有余额了，你可以改变他的做法，也可以不用改，这个你自己决定就行，你看一下你自己适合哪一种，或者是喜欢做哪一种。
2023-04-17 22:44:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 炙热的小懒虫 发表的提问：
A公司将去年560万买的办公楼在今年以750万卖出，计算应交增值税和会计分录
你好，应交增值税=750/(1+9%)*9%。分录，借：固定资产清理 560 贷：固定资产560 借：银行存款 750 贷：固定资产清理 688.07 应交税费——应交增值税（销项税额）61.93 借：固定资产清理 128.07 贷：资产处置损益 128.07
203楼
2023-04-17 18:46:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
204楼
2023-04-17 18:53:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hua 发表的提问：
补交去年第4季度的增值税与滞纳金，补交多了到时还会退一些，这个应该怎么做账呀
补交有依据吗？
205楼
2023-04-18 17:16:10
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hua：回复方老师 补缴错了，但已交钱了@方老师：
2023-04-18 17:49:28
方老师：回复hua借营业外支出 应交税费-未交增值税 贷银行存款 等退回时再做反方向分录。
2023-04-18 18:08:04
hua：回复方老师 到时退回时的差额我应该怎么做呢？@方老师：
2023-04-18 18:27:15
方老师：回复hua不是全部退回吗？是只退一部分？只退一部分的话要知道你为什么补交才能确定你完整的会计处理。
2023-04-18 18:42:10
hua：回复方老师 补交的是少交的了一个3万的收入，但后来去补交时报表填错多收了税金@方老师：
2023-04-18 19:08:06
方老师：回复hua3万做账务处理了吗，怎么做的？ 比如借银行存款贷预收账款 补税时做借预收账款贷应交税费-增-销项税额 借应交税费-增-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 你是小规模还是一般纳税人？
2023-04-18 19:36:51
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ EVA 发表的提问：
遗失增值税发票一年多了。要怎么处理
你好，去税务局做丢失备案
206楼
2023-04-18 17:29:13
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EVA：回复王晶老师 什么流程。需要什么资料
2023-04-18 17:46:07
王晶老师：回复EVA一张都没有了吗。要知道发票号，金额的
2023-04-18 18:10:36
EVA：回复王晶老师 发票号知道。金额也知道。两联都没有了。开票方现在是可以联系到的。需要什么资料去税务局
2023-04-18 18:33:08
王晶老师：回复EVA这个是只能开票方去做丢失证明的，相当于你们是啥也没有，还是对方开具的
2023-04-18 18:53:26
EVA：回复王晶老师 对方开具
2023-04-18 19:15:38
王晶老师：回复EVA是的，只能对方去他们的税务局开具的
2023-04-18 19:44:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ v天天v快乐 发表的提问：
借：库存商品2519788.64 应交税费-应交增值税（进项）327572.52 贷：应付账款2847361.16 后来发现计算错误，库存商品多算了0.01，应交税费-应交增值税少算了0.01，我该怎样调整
你好，这样做调整分录 借；应交税费-应交增值税（进项税额）0.01 贷；库存商品0.01
207楼
2023-04-18 17:56:43
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v天天v快乐：回复邹老师 我是不是可以这样写：借:库存商品-0.01贷：应交税费-应交增值税（进项税额）-0.01
2023-04-18 18:19:28
邹老师：回复v天天v快乐你好，也可以向你那样写调整分录的
2023-04-18 18:47:17
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
去税务局发票交的增值税怎么写会计分录
你好，请问你们是小规模纳税人还是一般？
208楼
2023-04-18 18:06:10
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拾柒：回复蒋老师 小规模
2023-04-18 18:23:03
蒋老师：回复拾柒开出发票 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付税款 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-04-18 18:38:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 娇～ 发表的提问：
如果半年多没有交增值税会不会有什么问题？进项太多了
你好，长期没有纳税是容易税局系统预警的
209楼
2023-04-18 18:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
:1，工会经费去年计提的时候，借管理费_工会经费，贷应交税费_工会经费了，咋纠正？2，工会经费多提了128元，已经交了，咋处理，没有退回这128元。应该做些什么分录来更正去年的错误？
1 借；应交税费——工会经费 贷；应付职工薪酬——工会经费 做这个调整分录 2 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；以前年度损益调整 128
210楼
2023-04-19 17:42:04
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