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会计失误去年多交增值税
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 宋景然的飞碟没油了 发表的提问：
老师 2018年计提应交税费-转出未交增值税科目 少计提了，现在直接做错误更正凭证吗？
你好，可以冲回，重新做一笔正确的即可的
181楼
2023-03-29 20:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 狼独花 发表的提问：
由于计算错误，多缴的增值税如何办理退税？
您好 （1）《退（抵）税申请表》，非自然人需加盖公章； （2）多缴税费证明资料复印件； （3）多缴税费证明资料原件(包括纳税人退税申请和管理单位核实情况说明) 带上上面资料去大厅办理 可能每个地区略有差异 具体还请咨询下当地税务 以当地为准
182楼
2023-04-09 20:14:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，增值税多交所得税就少交，怎么理解？
具体是发生了什么业务呢？
183楼
2023-04-09 20:32:17
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此间过客：回复玲老师 我只是听会计前辈总结，我自己理解是增值税多交，并不会引起所得税少交
2023-04-09 20:50:14
玲老师：回复此间过客增值税不影响税所得税
2023-04-09 21:15:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ dada2454086590 发表的提问：
应交个税应计算差错，与申报实际有误差怎么办？还是去年的错误
是否是补个税，还是什么情况呢，因为2016年企业所得税年报都已结束了
184楼
2023-04-09 20:37:36
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dada2454086590：回复李爱文老师 申报是实际的，只是账上个税部分计算错了。是账上
2023-04-09 21:00:32
李爱文老师：回复dada2454086590账上个税计算少了，就补个税处理，应该是某个人少扣了，扣个人回来平账
2023-04-09 21:27:11
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
应交税费-应交增值税正确的账务处理是？销项进项转出、转出未交增值税转出多交增值税、转到未交增值税的做账。好多会计们的做法都不同。
同学您好， 您具体是什么情况
185楼
2023-04-09 20:45:16
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瘦瘦的白昼：回复文老师 我想知道详细的规则的账务处理。
2023-04-09 20:56:48
文老师：回复瘦瘦的白昼同学您好， 2016年的22文件，可以看看奇红老师相关的课程
2023-04-09 21:08:13
文老师：回复瘦瘦的白昼您好，2016年22号文就是专门讲的这个的。
2023-04-09 21:33:13
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 安安 发表的提问：
本年累计的应交增值税是多少
同学你好，见图片中我标记的金额
186楼
2023-04-09 20:50:59
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安安：回复彩丽老师 为什么不是这个数上面呢
2023-04-09 21:12:34
安安：回复彩丽老师 上面那个数
2023-04-09 21:28:42
彩丽老师：回复安安因为增值税是根据“应交税费-未交增值税”缴纳的。
2023-04-09 21:42:42
安安：回复彩丽老师
2023-04-09 21:54:24
彩丽老师：回复安安以你12月的增值税申报表上的数据为准
2023-04-09 22:06:11
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 何以解忧 发表的提问：
因为加计抵减少报了，增值税多交了2554元，已扣款，昨天去税务局更改了，那我多交的2554元增值税会退回来吗？附加税多报了247元，在电子税务局上更改申报了，那我多交的247元附加税会退回来吗？还是要去税务局申请退税？
这个要去税局申请退税的
187楼
2023-04-10 17:26:48
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何以解忧：回复吴少琴老师 增值税和附加税都要吗
2023-04-10 17:51:48
何以解忧：回复吴少琴老师 申请退税需要什么准备资料
2023-04-10 18:12:47
吴少琴老师：回复何以解忧都要，退税申请表，公章，营业执照，经办人身份证
2023-04-10 18:35:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
清心 2019/6/9/周日 11:29:08 税务自查:发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
188楼
2023-04-10 17:38:31
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朴老师：回复梦想成真借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-04-10 18:19:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
关于预交增值税，我们去年的工程，都没有预交，会不会有问题？
如果不是异地的 是不需要预缴的
189楼
2023-04-10 18:06:27
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小鱼儿：回复东老师 就是异地的，不过异地不满10万，也不需要预交，这句话啥意思？我们合同金额30万，不过每个月也就拿5万。是不是不用预交？
2023-04-10 18:35:43
东老师：回复小鱼儿这个是应该预交的
2023-04-10 19:03:51
小鱼儿：回复东老师 工程结算，这个项目是必须要用的吗？我们以前的商贸性就根据发票。现在在工程公司了。发现也账套没这个科目，
2023-04-10 19:32:56
东老师：回复小鱼儿是不是账套的问题呢
2023-04-10 20:00:24
小鱼儿：回复东老师 工程结算，我应该设置在哪类科目下？资产？还是成本
2023-04-10 20:22:47
东老师：回复小鱼儿应该是在成本里面设置
2023-04-10 20:38:41
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
单位上年12月抵扣税票，客户误作废掉，今年5月去补交增值税，但是忘把附加税补交了，，我这月交附加税时是不是把增值税手工输入好比本来这月增值税是1000元，我把补交的税加上，是这样吗？
您好！是这样操作的。
190楼
2023-04-10 18:20:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
1月的账，5月发现有错误，而且1-5月每个月都有错误应该怎么办 一般纳税人：1月销项税额100 进项税额50 月底的时候我做的会计分录为： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 贷：应交税费-未交增值税 50 次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税50 贷：银行存款50 相当于没有结转销项税额和进项税额，也导致转出未交增值税一直有余额，而且1月-4月的分录都是同样的错误，可是现在是5月，我应该怎么去补救这个错误呀
您好 您这样账务处理正确的啊 销项税额 进项税额 转出未交增值税年末的时候结平就好了
191楼
2023-04-10 18:47:58
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清爽的糖豆：回复bamboo老师 年底应该怎么结平呀
2023-04-10 19:14:51
清爽的糖豆：回复bamboo老师 如果年底的时候还是没有结平，把余额带到了第二年。 那跨年了应该怎么弄啊
2023-04-10 19:25:10
bamboo老师：回复清爽的糖豆跨年了 补做结转分录就好了 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-04-10 19:49:35
清爽的糖豆：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-04-10 20:02:46
bamboo老师：回复清爽的糖豆不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-10 20:22:18
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 玩命的灰狼 发表的提问：
去年发生的销售收入，缴纳了增值税，之后销售退回并开具了红字发票，今年税务局退还了该笔业务去年多交的税金，请问该怎么进行会计处理？
您好，今年收到去年申请的退税会计分录应该是: 借:银行存款， 贷:以前年度损益调整，然后是 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润
192楼
2023-04-11 17:53:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
193楼
2023-04-11 18:22:55
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-04-11 18:51:20
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-04-11 19:07:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
师，以前会计在去年11月份认证抵扣的进行比账上实际结转到应交税金-应交增值税-转出未交增值税的进项数多了1000元。 也就是说，勾选抵扣联的进项税额里有1000块钱没有真正在账务上做抵扣，造成应交增值税多交了1000块钱。
红冲就可以的，然后你现在可以正常认证抵扣。
194楼
2023-04-11 18:32:15
全部回复
实操学堂：回复郭老师 怎么红冲？ 我现在正常认证抵扣？这张进项发票已经在去年11月份已经认证了。
2023-04-11 18:51:30
郭老师：回复实操学堂你去年已经认证抵扣了，但是申报的时候没有申报，是这个意思吗？
2023-04-11 19:10:32
实操学堂：回复郭老师 是的 去年已经认证抵扣了，但是申报的时候没有申报
2023-04-11 19:34:35
郭老师：回复实操学堂去修改税务局申报表就可以的。
2023-04-11 19:59:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ david lee 发表的提问：
金税盘抄税的时候出现错误代码：2019年3月份征期增值税专普票清卡失败。原因：【-810041003】Error NO=1,ErrorMSG=;报税失败错误码retval=-810040007 请问这是什么情况呀
这个需要到税务大厅进行抄税报税清卡。现在应该是抄2019年4月的。
195楼
2023-04-11 18:45:00
全部回复
david lee：回复江老师 我3月份报了，报完之后就没有再做什么。现在要报4月份的，就出现了这个了。
2023-04-11 19:11:51
江老师：回复david lee这个需要到税务局进行季度清卡处理。
2023-04-11 19:24:45
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