懒人：回复易 老师 那么未交增值税科目借方一直有余额喽

易 老师：回复懒人那就是多交的增值税，下期可自动抵减的

懒人：回复易 老师 这怎么能是多交的增值税，下期抵扣咧，我都说了是补交以前的税啊 以前年度税率开错了，预警了，补税

易 老师：回复懒人补交就是平了不会有借方余额的，补交原因找到与交税是一组分录是做平的

来来老师：回复灿灿你好 可以看下图片 我们日常申报时候需要手工填写30行 写本月缴纳上月数（例如报10月时候，写的是申报9月时候缴纳的税），这样就不显示欠税了。

灿灿：回复来来老师 老师，我是在12月补交欠税2000，今年在1月申报12时交2000忘记填写了，次月显示多交了税直到现在交税还是显示多交了2000实际没多交，今年12月我申报税款直接填本31栏和27栏可否不在显示有多交税款。

来来老师：回复灿灿是可以的，是可根据实际情况修改

西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 一般纳税人

郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋多交的增值税在未交增值税里面吗 借银存贷应交税费-未交增值税 附加税借银存贷应交税费-城建税，教育附加，地方教育 如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费

郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费负数 上面最后一个写错了

西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 老师，是这样做吗，增值税上个月多结转了，需要冲吗

郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋对的，分录正确的，你看你的未交增值税应该是平的

西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 不平，贷了103.37，应该是上个月多结转了

郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋不对，你做了这个分录贷方不就是103.37 你上月多交了税怎么做的

西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我是上个月有进项票，加计扣除了，如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，应交增值税这个科目就贷了103.37元

西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 是不是还要做一笔别的

郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话， 红冲多结转的分录做反了

西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我都做的负数

西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师

郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋红冲多结转的可以

西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 但是应交增值税这个科目有余额，贷方

郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋你把刚才我做的分录删除，

会计学堂会员aok：回复东老师 但是在申报表里没体现出这笔留底税额，是正常的吗？

东老师：回复会计学堂会员aok那就需要看看哪个是正确的了，需看看核对一下了

会计学堂会员aok：回复东老师 21年期初应交税费余额为400多，1月缴纳去年12月的增值税为600多，然后结转以后变成贷方余额负数200多

东老师：回复会计学堂会员aok需要找原因看看是哪错了 是计提增值税错了吗

会计学堂会员aok：回复东老师 我看了一下之前代账会计交接的科目余额表，20年期初余额应交税费应交增值税就是负数

东老师：回复会计学堂会员aok那有可能之前就是错误的

会计学堂会员aok：回复东老师 我看了一下19年申报表全部是0申报，那会不会是会计交接工作时候科目余额表应交增值税的期初余额填错了？那我该怎么调整这笔费用？

东老师：回复会计学堂会员aok是的，有肯能 是期初余额错了。期初余额错了不好调整啊

会计学堂会员aok：回复东老师 就是说没有调整的方法了是吗？

东老师：回复会计学堂会员aok要是调整也只能说是生硬的调整一笔

会计学堂会员aok：回复东老师 分录怎么做？请教老师

东老师：回复会计学堂会员aok现在账上的情况是不是正确的应该就是交完税 应交税费-应交增值税就没有余额了、

会计学堂会员aok：回复东老师 之前的代账会计人也找不到了但我看了公司申报表的确不存在没有交增值税，所以请教老师分录怎么调整

东老师：回复会计学堂会员aok你看下 现在是具体哪个科目有余额

会计学堂会员aok：回复东老师 我说了呀 应交税费的应交增值税有负数余额 怎么调整这笔金额？

东老师：回复会计学堂会员aok那你就这么调整  借其他应收款    贷：：应交税费-应交增值税

李冬梅：回复吴少琴老师 老师您的报表行次和我们的不一样，您能说一下名称

吴少琴老师：回复李冬梅24应纳税额合计，30本期缴纳上期应纳税额

深海：回复王雁鸣老师 如果这个月公司没有相关业务发生，是不是就零申报呢？等有了业务再申报之前的报表？

深海：回复王雁鸣老师 打个比方，当时多交了一万，下个月发生了五千，报表申报时带抵扣数字是写一万还是五千呢？

王雁鸣老师：回复深海您好，是的。待抵扣数字可以写1万元。

天天向上：回复彩丽老师 没有 是今年查出的税务局让补交的

彩丽老师：回复天天向上1 、补入销售收入 借：银行存款或应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费－增值税检 2、补交增值税及滞纳金 借：应交税费－增值税 以前年度损益调整 贷：银行存款 3、结转销售成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 4、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交所得税 5、结转以前年度损益调整入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

方老师：回复深海地税有税款吗 还要看企业是否主观恶意。

深海：回复方老师 个体工商户，是不是也需要缴纳由于增值税引起的地税呢？肯定不是主管恶意，工商户是不是和公司一样的处罚方式？

方老师：回复深海是的，根据增值税计算地税的附加税，一般是罚2000-5000,还要把税款补了

张燕：回复袁老师 二月份没有进项，销项，这个月增值税明细帐是0，手工帐簿也要做帐。

袁老师：回复张燕不用

张燕：回复袁老师

张燕：回复袁老师

袁老师：回复张燕

耶耶耶：回复maize老师 别的也有问题，一直追溯上去，就要追溯到去年，前年了，这个要怎么调整

耶耶耶：回复maize老师 应交税费-未交增值税 这个科目的月末余额是不是为0 啊

maize老师：回复耶耶耶这个要是有需要交税这个增值税，这个对应这个增值税那这个查不出来你可以直接调未分配利润下面这个，

maize老师：回复耶耶耶这个要是有需要交税这个增值税 那就不是0，

maize老师：回复耶耶耶主要是看之前账咋做的，销项税额和进项税额结转到转出未交增值税，转出未交增值税现在错误？那未交增值税也对不上增值税申报表吗？有已交税金吗，有会计做账用这个，这个可以对上吗

刘：回复三宝老师 收入部分借方什么科目？

三宝老师：回复刘如果硬要借方，那么就是 借：应交税费-销项税金 蓝字

刘：回复三宝老师 这样借贷能平吗？

刘：回复三宝老师 我把涉及的这几个科目填上数据再看一下怎么平，谢谢老师

三宝老师：回复刘不客气，祝你工作愉快

文老师：回复刘那应该是原来的收入要增加，应交增值税要减少，那应该是贷以前年度损益调整贷应交税费——应交增值税税负数

文老师：回复刘然后冲减税金及附加，姐税金及附加负数贷应交税费——应交附加税各明细科目

文老师：回复刘现在收到退税，借银行存款贷应交税费——应交增值税各明细科目

刘：回复文老师 那收入增加部分要怎么做科目？

文老师：回复刘第一笔就做是贷以前年度损益调整就是调的收入

刘：回复文老师 借方是什么科目

文老师：回复刘我做的是两个贷方，一个正数一个负数

橙小鱼：回复meizi老师 老师，您好，我们是一般纳税人，已经申请留抵了，但是我不知道这个分录要怎么做才好

meizi老师：回复橙小鱼你好 意思以后抵减嘛？ 那你之前缴纳分录是做的借应交税费-未交增值税贷银行存款 来的吗

橙小鱼：回复meizi老师 对的，以后抵减，我还没做到那一步，增值税是不是做2个分录，一个是借:应交税费-未交增值税，贷:库存现金，多交的部分做借:应交税费-预交增值税，贷:库存现金呢？而多交的增值税附加税没有预交增值税附加税的科目，我就完全不知道要怎么下手了，麻烦老师您给我指导下好吗？谢谢您

meizi老师：回复橙小鱼你好 你可以做预缴增值税 到时结转冲以后的增值税缴纳金额就行了。

橙小鱼：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复橙小鱼不客气 帮到你就好