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差额纳税增值税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
缴纳增值税会计分录怎么写啊
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-03-21 19:00:22
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影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢
2023-03-21 19:12:12
许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦
2023-03-21 19:36:53
影*一一：回复许老师 谢谢
2023-03-21 19:55:19
影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛
2023-03-21 20:23:23
许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）
2023-03-21 20:37:59
影*一一：回复许老师 好，谢谢
2023-03-21 21:04:41
许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-21 21:15:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
一般纳税人计提增值税的标准会计分录？
您好 请问是月末结转需要缴纳的增值税分录么
167楼
2023-03-21 19:16:03
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淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的
2023-03-21 19:29:53
bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-21 19:57:54
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额
2023-03-21 20:20:16
bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平
2023-03-21 20:49:17
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧
2023-03-21 21:18:26
bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-03-21 21:46:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 仙诺 发表的提问：
税控软件的维护年费可以做税额抵减增值税税应纳税额，会计分录怎么做？
你好 借管理费用-维护费 贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用-维护费 负数
168楼
2023-03-21 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
169楼
2023-03-22 18:25:54
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
170楼
2023-03-22 18:42:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 兴奋的绿草 发表的提问：
一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。 一般纳税人 B 公司 8 月留抵税额150元 9月销项税额1400元，进项税额900元，9月增值税税金用银行存款缴纳，请写出计提和缴纳增值税税金对应的会计分录。
第一个借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1400-900-150 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。1400-900-150 第二个He第一个是一样的。
171楼
2023-03-22 19:04:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
172楼
2023-03-22 19:14:20
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2023-03-22 19:30:44
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2023-03-22 19:44:40
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2023-03-22 20:13:41
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2023-03-22 20:25:37
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2023-03-22 20:52:23
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2023-03-22 21:16:07
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2023-03-22 21:43:36
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2023-03-22 22:13:16
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-03-22 22:37:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
一般纳税人交纳增值税的会计分录是什么？
你好 本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
173楼
2023-03-22 19:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
174楼
2023-03-27 18:51:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 忧伤的大炮 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人的?
175楼
2023-03-27 18:57:24
全部回复
忧伤的大炮：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-27 19:08:56
邹老师：回复忧伤的大炮你好， 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-27 19:19:49
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
销项税额减去进项税额差额交增值税吗？想转出完，他不带着附加吗？附加那块儿会计分录怎么做？
你好，附加税数的分录，是借税金及附加 贷应交税费。
176楼
2023-03-27 19:05:05
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李霞老师：回复天青色等烟雨应交税费后面跟着的二级科目，就是说是城市维护建设税，你就跟着城市维护建设税。
2023-03-27 19:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
差额计税的会计分录如何写
取得收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付成本 借；主营业务成本 应交税费——应交增值税 贷；银行存款等科目
177楼
2023-03-27 19:31:23
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惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:增值税申报是以15000全额纳税吗？能享受减免政策不
2023-03-27 19:58:44
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:小規模也是主营业务成夲和应交增值税分开写吗
2023-03-27 20:21:34
邹老师：回复惠栋梁你好，是按5000计算，是免征的
2023-03-27 20:46:17
惠栋梁：回复邹老师 @邹老师:40000-35000是15000
2023-03-27 21:11:49
邹老师：回复惠栋梁你好，是5000，怎么是15000呢
2023-03-27 21:24:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
178楼
2023-03-27 19:50:59
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-03-27 20:14:31
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-03-27 20:29:00
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-03-27 20:54:19
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-03-27 21:08:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的大山 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额：304 000元， 进项税额转出：9 600元， 进项税额243 620元， 已交增值税40 000元。 要求：（1）编制增值税9月末结转时的会计分录； （2）编制10月交纳增值税的会计分录。
你好， （1）编制增值税9月末结转时的会计分录； 借，应交税费一应增销304 000 借，应交税费一应增进转9 600 贷，应交税费一应增进243 620 贷，应交税费一应增已交增值税40 000 贷，应交税费一转出未交增值税29980 借，应交税费一转出未交增值税29980 贷，应交税费一未交增值税29980 （2）编制10月交纳，增值税的会计分录。 借，应交税费一未交增值税29980 贷，银行存款29980
179楼
2023-03-28 18:16:36
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ cindycm 发表的提问：
增值税税额，账面金额比纳税申报导出数据有差额，多了0.04，该用什么分录调整
你好 差额记在营业外收支科目
180楼
2023-03-28 18:38:47
全部回复
cindycm：回复玲老师 明细科目是什么呢
2023-03-28 18:52:00
玲老师：回复cindycm明细科目写税款尾差
2023-03-28 19:08:44
cindycm：回复玲老师 那对方科目是未交增值税吗
2023-03-28 19:19:57
玲老师：回复cindycm一般纳税人是 的 借 应交税费未交增值税 贷营业外收入
2023-03-28 19:39:09
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