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差额纳税增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 半度°微凉 发表的提问：
旅行社一般纳税人，差额上税，怎么做成本，会计分录
你好！根据取得的发票计入主营业务成本就可以，进项不可以抵扣
121楼
2023-02-28 20:08:59
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半度°微凉：回复QQ老师 但是有销项啊。。。。，销项税额大于上税金额
2023-02-28 20:48:29
QQ老师：回复半度°微凉你好！缴纳增值税就可以，与成本无关
2023-02-28 21:02:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
122楼
2023-03-01 18:53:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税留抵税额， 每个月申报增值税都会有留抵税额的会计分录
您好，留底不用特殊做分录。
123楼
2023-03-01 19:18:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飞行 发表的提问：
老师，有没有归纳的增值税抵扣会计分录 以及增值税相关分录？
增值税从进销——抵扣——结转——缴纳的分录如下，抵扣分录在第三步： 1、采购分录 借：原材料等 10000 应交税费——应交增值税（进项） 1300 贷：银行存款等 11300 2、销售分录 借：银行存款等 21950 贷：主营业务收入 20000 应交税费——应交增值税（销项） 1950 3、月末计算应缴增值税，也就是抵扣分录 （计算公式：销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项） 1950 贷：应交税费——应交增值税（进项） 1300 应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 4、结转未交增值税 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 650 贷：应交税金——应交增值税——未交税金 650 5、缴纳税费时 借：应交税金——应交增值税——未交税金 650 贷：银行存款 650
124楼
2023-03-01 19:33:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 传统的麦片 发表的提问：
办公室晓华报销差旅费1760元 其中高铁票1255和住宿费306.6增值税税额18.4 出差补助180 会计分录
借管理费用在差旅费 应交税费 贷银行存款 等
125楼
2023-03-01 19:59:33
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传统的麦片：回复玲老师 这个原题上没用说银行支付也需要银行存款吗 高铁票的费用和住宿费应记那个科目呢
2023-03-01 20:18:09
玲老师：回复传统的麦片这个题目表述不准确 ，也没有说没支付 ，实务中按实际 写贷方科目，考试不会写不清楚的
2023-03-01 20:32:27
传统的麦片：回复玲老师 好吧 谢谢老师
2023-03-01 20:46:17
玲老师：回复传统的麦片不客气的，考试时你看题目会有具体说明的，祝您学习天天进步
2023-03-01 21:14:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
126楼
2023-03-01 20:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 徐老师 发表的提问：
老师，结转增值税、缴纳增值税的会计分录怎么写？
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
127楼
2023-03-05 20:52:09
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徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？
2023-03-05 21:14:14
宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。
2023-03-05 21:42:14
徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？
2023-03-05 22:05:17
宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。
2023-03-05 22:23:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
128楼
2023-03-05 21:12:49
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阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2023-03-05 21:28:36
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2023-03-05 21:53:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴立 发表的提问：
一般纳税人中未交增值税与增值税进项税额和销项税额与已交税金之间的关系，会计分录
同学你好 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一已交税金 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 2 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
129楼
2023-03-05 21:40:25
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 自由的龙猫 发表的提问：
计出增值税额和写出会计分录
你好，将销项税额-进项税额%2B进项税额转出，就是要缴纳的增值税税额 计提 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
130楼
2023-03-05 21:56:59
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自由的龙猫：回复汪晨老师 好的
2023-03-05 22:22:56
汪晨老师：回复自由的龙猫你好，满意的话，请给与五星好评，谢谢！
2023-03-05 22:51:18
自由的龙猫：回复汪晨老师 那借的应交税费，写哪个金额呢？
2023-03-05 23:07:48
汪晨老师：回复自由的龙猫你好，写你最终应实际缴纳的税额
2023-03-05 23:22:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
131楼
2023-03-06 19:13:45
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-03-06 19:44:08
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-03-06 20:06:12
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-03-06 20:23:58
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-03-06 20:34:00
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-03-06 20:56:18
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-03-06 21:09:03
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-03-06 21:30:31
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-03-06 21:50:48
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-03-06 22:16:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 调皮的小蝴蝶 发表的提问：
张敏出差回来，报销差旅费2950元。其中飞机票2405元住宿费344.34元，增值税税额20.66，出差补贴180。会计分录怎么写
你好 借；管理费用——差旅费（差额） 应交税费——应交增值税（进项税）20.66 贷；银行存款等科目 2950
132楼
2023-03-06 19:21:09
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调皮的小蝴蝶：回复邹老师 管理费用-差旅费的差额怎么算
2023-03-06 19:33:09
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好，就是2950-20.66就是计入管理费用-差旅费的金额
2023-03-06 19:48:50
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 为什么贷方是银行存款，而不是其他应收款？
2023-03-06 20:11:02
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 飞机票的税额怎么算？
2023-03-06 20:23:55
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好，这里没有提到之前出差有借支款项，所以我贷方就通过了银行存款科目核算，而不是其他应收款 一般纳税人飞机票可以抵扣的进项税额=机票金额/1.09*9%
2023-03-06 20:40:48
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 按生产工时分配本月制造费用48300元，其中，生产CH1产品耗用工时为60000小时，生产CH2产品耗用工时为55000，这个会计分录和数应该怎么算
2023-03-06 20:58:33
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好 借；生产成本——CH1产品48300*60000/（55000%2B60000） 生产成本——CH2产品48300*55000/（55000%2B60000） 贷；制造费用48300
2023-03-06 21:12:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
计提增值税加计抵减额会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
133楼
2023-03-06 19:43:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
134楼
2023-03-06 20:03:28
全部回复
豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-03-06 20:30:15
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-06 20:55:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
老师，按不含税金额的1%缴纳增值税，这个会计分录怎么做？
您好，您是计提增值税还是缴纳增值税的分录。
135楼
2023-03-06 20:17:58
全部回复
活在当下、：回复小林老师 缴纳增值税的分录 老师
2023-03-06 20:45:34
小林老师：回复活在当下、您好，参考分录，借应交税费～应交增值税，贷银行存款。
2023-03-06 21:15:30
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