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差额纳税增值税会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
增值税应纳税减征额怎么做会计分录？
借：应交税金-应交增值税减免税款，贷：营业外收入
16楼
2022-12-19 09:43:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
17楼
2022-12-19 10:58:57
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2022-12-19 11:14:13
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2022-12-19 11:33:13
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2022-12-19 11:57:25
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2022-12-19 12:20:45
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2022-12-19 12:31:41
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2022-12-19 12:58:30
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2022-12-19 13:21:08
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2022-12-19 13:43:09
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2022-12-19 14:05:17
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 14:29:33
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2022-12-19 14:42:21
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 酒罢去 发表的提问：
小规模纳税人差额计税的会计分录
由劳务派遣公司代发工资，小规模劳务派遣公司选择差额计税： 1、全额确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 2、确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3、实际缴纳增值税： 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 小贴士：若由用人单位直接发放工资，劳务派遣公司仅就手续费确认收入，不涉及差额征税。
18楼
2022-12-19 12:05:05
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酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额
2022-12-19 12:19:58
萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊
2022-12-19 12:31:22
酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额
2022-12-19 12:58:59
萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的
2022-12-19 13:13:32
酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说
2022-12-19 13:24:00
酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账
2022-12-19 13:50:15
萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款
2022-12-19 14:03:51
酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账
2022-12-19 14:16:49
萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款
2022-12-19 14:34:36
酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税
2022-12-19 14:47:11
酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费
2022-12-19 15:07:06
酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税
2022-12-19 15:27:17
酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款
2022-12-19 15:51:24
萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00
2022-12-19 16:04:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 靓丽的睫毛膏 发表的提问：
旅行社差额征收，每月差额部分缴纳的增值税分录如何做
取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6% 门票等可以从销项税额中扣减的项目 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。 贷：库存现金
19楼
2022-12-19 12:57:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
20楼
2022-12-19 13:51:59
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2022-12-19 14:06:08
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2022-12-19 14:26:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，我实际申报的增值税和网上导出的增值税差了几毛钱，这个差额怎么做会计分录呢
你好 计入营业外收支科目就可以了
21楼
2023-01-02 13:54:36
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段慧芳：回复答疑苏老师 那我缴税只能按照导出的增值税交，不然通不过
2023-01-02 14:15:22
答疑苏老师：回复段慧芳你好 是的 按你导出来的交就可以了
2023-01-02 14:37:19
段慧芳：回复答疑苏老师 这个多的几毛钱营业外支出是六月份做进账去还是下个月做进去？
2023-01-02 14:49:56
答疑苏老师：回复段慧芳你好 下个月做进去就可以了
2023-01-02 15:19:15
段慧芳：回复答疑苏老师 这个月已经做进去了，有关系吗？
2023-01-02 15:40:20
答疑苏老师：回复段慧芳你好 没有关系的 金额很小
2023-01-02 16:05:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
22楼
2023-01-02 14:01:58
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
23楼
2023-01-02 14:14:30
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
请问 增值税差额征税，小规模企业会计处理，即收入、成本会计分录如何做？
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
24楼
2023-01-02 14:43:51
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 俏皮的冷风 发表的提问：
增值税普通票面，人力资源服务费9982，差额征税9482。的会计分录
你好 借：银行存款 9982 贷：主营业务收入9506.67 应交税金—增值税475.33 借：主营业务成本 9030.48 应交税金—增值税（销项税额抵减）451.52 贷：应付职工薪酬（或者银行存款）9482
25楼
2023-01-02 14:51:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
26楼
2023-01-03 21:21:59
全部回复
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税销项和进项税额，月底结转的会计分录和缴纳增值税的会计分录，帮忙提供，谢谢！
当你发生销售有销项时候 借：应收账款等 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 当你购买东西发生进项时候 借： 借：原材料(或固定资产等) 应交税费——一应交增值税(销项税额) 贷：银行存款 月份终了，企业计算当月应交未交增值税： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
27楼
2023-01-03 21:28:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
28楼
2023-01-03 21:53:58
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FACE PLUS：回复文文老师 费用
2023-01-03 22:12:43
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2023-01-03 22:25:07
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2023-01-03 22:46:38
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2023-01-03 23:10:00
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-03 23:21:47
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2023-01-03 23:50:52
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2023-01-04 00:01:39
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2023-01-04 00:14:09
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2023-01-04 00:36:45
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2023-01-04 01:01:51
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2023-01-04 01:20:32
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2023-01-04 01:33:44
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2023-01-04 01:58:46
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
29楼
2023-01-04 21:02:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
30楼
2023-01-04 21:30:41
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-04 21:54:04
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-04 22:17:16
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-04 22:31:20
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-04 22:55:49
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-04 23:11:36
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-04 23:40:46
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