雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？

吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转

雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发

吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）

雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面

吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税

自信的鸭子：回复暖暖老师 (1)3日，购入A材料50 000千克，每千克单价10元，增值税专用发票，进项税额为65 000元；另增值税专用发票，注明运费2000元、税额180元。材料已入库，货款和运费已用银行存款支付。 2)5日，向农民生产者收购用于生产加工的农产品材料B一批，已验收入库，经税务机关批准的收购凭证上注明价款100 000元，货款已用银行存款支付。 (3)6日，购买机器设备一台，取得增值税专用发票，价款为100 000元，增值税税额为13 000元，货款已用银行存款支付；购入小轿车一辆，取得増值税专用发票，价款为120 000元，增值税税额为15 600元，货款已用银行存款支付。

自信的鸭子：回复暖暖老师 5)6日，委托外单位加工零部件，取得增值税专用发票，注明加工费2000元、增值税税额260元。 (6)9日，从小规模纳税人手中购入C材料，取得普通发票，注明价款65 000元。 (7)11日，向乙公司销售M产品100台，单价为10 000元，商业折扣为10％，增值税税率为13％，销售额和折扣额开在一张发票上，款项已收存银行。 (8)12日，向小规模纳税人售出W产品，开出16 950元的普通发票，收到支票存入银行。 (9)13日，向乙公司销售M产品20台，开出增值税专用发票，注明价款200 000元、增值税税额为26 000元，产品已发出并办妥托收手续。

自信的鸭子：回复暖暖老师 10)19日，将1台W产品转为公司工程建设用，实际成本共计600元，市场价格为800元。 (11)20日，将价值1000元的上月外购的A材料移送本企业供修缮产品仓库工程使用。 (12)21日，将5台V产品无偿捐赠给新化县希望工程，开具增值税专用发票，成本为20 000元，成本利润率为10%。 (13)26日，将100台Z产品发给职工作为福利，成本为20 000元，税务机关认定的计税价格为30 000元。14)28日，上月销售的2台M产品发生销货退回，价款为20 000元，应退增值税2 600元，企业开出红字增值税专用发票，并以银行存款支付退货款项。

自信的鸭子：回复暖暖老师 15)月末盘存发现上月购进的300千克A材料被盗，金额为3000元，上月已认证并申报抵扣。

暖暖老师：回复自信的鸭子需要计算，好了我发给你，记得问我哟

自信的鸭子：回复暖暖老师 好的谢谢老师

暖暖老师：回复自信的鸭子1.借原材料A材料502000 应交税费进项税额65180 贷银行存款567180

暖暖老师：回复自信的鸭子2.借原材料91000 应交税费进项税额9000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复自信的鸭子3.借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款113000

暖暖老师：回复自信的鸭子借固定资产120000 应交税费进项税额15600 贷银行存款135600

暖暖老师：回复自信的鸭子5.借委托加工物资2000 应交税费进项税额260 贷银行存款2260

暖暖老师：回复自信的鸭子6.借原材料65000 贷银行存款65000

暖暖老师：回复自信的鸭子7.借银行存款1017000 贷主营业务收入900000 应交税费销项税117000

暖暖老师：回复自信的鸭子8.借银行存款16950 贷主营业务收入15000 应交税费销项税1950

暖暖老师：回复自信的鸭子9.借应收账款226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000

暖暖老师：回复自信的鸭子10.借在建工程704 贷库存商品600 应交税费销项税104

暖暖老师：回复自信的鸭子11.借在建工程1130 贷原材料1000 应交税费进项税额转出130

暖暖老师：回复自信的鸭子12借营业外支出22860 贷库存商品20000 应交税费销项税2860

暖暖老师：回复自信的鸭子13.借管理费用33900 贷应付职工薪酬33900

暖暖老师：回复自信的鸭子借应付职工薪酬33900 贷主营业务收入30000 应交税费销项税3900

暖暖老师：回复自信的鸭子借主营业务成本20000 贷库存商品20000

暖暖老师：回复自信的鸭子14借主营业务收入20000 应交税费销项税2600 贷银行存款22600

暖暖老师：回复自信的鸭子2.本月进项税额合计 65180+9000+13000+15600+260-130=102910

暖暖老师：回复自信的鸭子本月销项税额合计是 117000+1950+26000+104+2860+3900-2600=149214

暖暖老师：回复自信的鸭子本月应交增值税的金额=149214-102910

自信的鸭子：回复暖暖老师 老师请问第15个不需要做会计分录吗

暖暖老师：回复自信的鸭子我忘记了 15、借待处理财产损益3390 贷原材料3000 应交税费-进项税额转出390

暖暖老师：回复自信的鸭子借管理费用3390 贷待处理财产损益3390

暖暖老师：回复自信的鸭子2.本月进项税额合计 65180%2B 9000%2B 13000 %2B15600 %2B260-130-390=10250

暖暖老师：回复自信的鸭子本月销项税额合计是 117000 %2B1950%2B 26000%2B 104 %2B2860%2B 3900-2600=149214

暖暖老师：回复自信的鸭子本月应交增值税的金额=149214-102520=46694

完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？

完美的日记本：回复邹老师 需要结转么

邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录

完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么

邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

1184368902：回复玲老师 没找到为什么，税务系统偶尔就会出现这样的一分钱差异，我估计是小数点的问题

玲老师：回复1184368902如果是四舍五入的差异计营业外收支。

1184368902：回复玲老师 这样做分录吗？

玲老师：回复1184368902你说具体差异吧我给你写分录你这个不对。收入的增加是在贷方。

价值观：回复文文老师 老师，这个误差一般在申报后才发现误差吧，分录做到开票月，是不是算补做？

文文老师：回复价值观是的，尾差调整做到哪个月份其实关系都不大。看自己如何更方便

价值观：回复文文老师 那老师，科目，用营业外支出或者收入-纳税调整误差可以吗

价值观：回复文文老师 还有应交税费-应交增值税-纳税调整误差

文文老师：回复价值观用营业外支出或者收入-纳税调整误差可以

价值观：回复文文老师 一般纳税人，用应交税费-应交增值税第三级科目用什么比较准确

文文老师：回复价值观看你的尾差是由销项引起还是进项引起

价值观：回复文文老师 是因为四舍五入引起的

木兰花：回复小云老师 谢谢老师

木兰花：回复小云老师 老师好 如果未交增值税下月借方 未交增值书，贷方银行存款 就不应该再有余额了对吧

小云老师：回复木兰花是的，你的理解是正确的

木兰花：回复小云老师 谢谢老师 现在未交增值税还有余额就是前任会计多计提了转出未交增值税 分录如何处理吗 可以借未交增值税贷转出未交增值税吗 

小云老师：回复木兰花你好，跟之前计提的反分录就行了

郭老师：回复没有如果上面把进项转出销项还有进项都结转到转出未交增值税，然后再结转增值税的，需要交多少你结转多少， 借应交税费，应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复没有如果缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。