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差额纳税增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
缴纳增值税的金额和会计分录的金额可以不一样吗？
结转增值税的金额和缴纳的金额应该是一致的
76楼
2023-02-07 20:08:15
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注册啊注册：回复辜老师 如果有一笔没有勾选认证，但是会计分录已经做了，这样可以吗？
2023-02-07 20:35:31
辜老师：回复注册啊注册如果没有认证的话，进项税计入应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
2023-02-07 21:05:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 李 发表的提问：
差额申报纳税的会计分录应该怎么做呢？
借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项税 借：成本费用 应交税费-应交增值税-销项税抵减 贷：应付账款
77楼
2023-02-07 20:37:49
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李：回复轶尘老师 就是差额的那部分税额冲了成本费用对吧
2023-02-07 20:59:41
轶尘老师：回复李是的 你的理解正确！
2023-02-07 21:18:40
李：回复轶尘老师 多谢老师
2023-02-07 21:33:40
轶尘老师：回复李不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-07 21:55:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 〰 发表的提问：
一般纳税人物流公司，出差住宿费的增值税普通发票，怎么编制会计分录
你好 借管理费用 -差旅费 贷 库存现金或银行存款
78楼
2023-02-07 20:47:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
企业收到一笔价税合计为10000元，差额征税是8000的增值税普通发票，如何会计分录
你好，差额征税是8000不用理会，企业收到按照10000元入账即可。
79楼
2023-02-08 20:22:30
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
80楼
2023-02-08 20:39:25
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-02-08 21:01:27
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-02-08 21:20:23
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
小规模劳务派遣公司差额纳税的完整会计分录应该怎么做（收入、成本、差额纳税部分）
收到款 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-简易计税 转发工资 借：主营业务成本 贷：银行存款
81楼
2023-02-08 20:44:59
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仓颉：回复文文老师 差额纳税部分呢
2023-02-08 21:00:41
文文老师：回复仓颉应交税费-应交增值税-简易计税这是计算差额的增值税 收入-成本 的差额在利润表中体现
2023-02-08 21:15:19
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
82楼
2023-02-09 20:10:09
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Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-02-09 20:24:53
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-02-09 20:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ W 发表的提问：
增值税税额146293.57，实际缴纳145948.77。差额344.8要怎么处理，做什么分录呢
你好，是什么原因会有 344.8的差额呢？
83楼
2023-02-09 20:23:41
全部回复
W：回复邹老师 是因为，报表录入的可抵扣是6030168，账面上少输入了344.8。
2023-02-09 21:02:58
邹老师：回复W你好，账面少少输入了 344.8就补上就是了
2023-02-09 21:23:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
一般纳税人增值税减免税额会计分录这样做是否正确？
你好可以 按你写这样做可以
84楼
2023-02-09 20:32:36
全部回复
米嘟妈妈：回复maize老师 还有什么简单的做法吗
2023-02-09 20:58:05
maize老师：回复米嘟妈妈这个做就可以，这个是完整的，还有别的不太正规，我不写了
2023-02-09 21:11:07
米嘟妈妈：回复maize老师 看网上直接：借：减免税款，贷：营业外收入，到底怎么做？
2023-02-09 21:25:28
maize老师：回复米嘟妈妈减免税额还需要结转呢，你前面写没有问题，减免税额结转到未交增值税可以，网上那个是没有结转，
2023-02-09 21:35:28
米嘟妈妈：回复maize老师 我这个也没结转呀，我这样做了还是没有冲减税控进项
2023-02-09 21:52:35
maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥减免，可以说下么，借未交增值税，贷减免税额，这个就是结转了，
2023-02-09 22:11:03
maize老师：回复米嘟妈妈结转意思就是减免 税额期末数为0  
2023-02-09 22:21:28
米嘟妈妈：回复maize老师 我要减的税控盘的税额，如果我借贷方都做的话，不能冲减呀
2023-02-09 22:32:53
maize老师：回复米嘟妈妈你这个不对吧，税控盘那个维护费是全额抵减， 　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 可以做完这个就可以，
2023-02-09 23:00:23
米嘟妈妈：回复maize老师 如果不做减免科目，应交税费应交增值税余额就会变动
2023-02-09 23:15:11
maize老师：回复米嘟妈妈税控盘那个维护费是全额抵减， 你是不是说这个280那个维护费
2023-02-09 23:36:54
maize老师：回复米嘟妈妈做了啊，借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 
2023-02-10 00:00:08
米嘟妈妈：回复maize老师 您还没懂我的意思，我现在做的减免税款分录有借有贷，冲平了，不能改变我的应交增值税余额
2023-02-10 00:14:54
maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥情况，你可以具体说下么，
2023-02-10 00:35:11
maize老师：回复米嘟妈妈减免税款，是有借，有贷最后平了，平了才对啊，
2023-02-10 00:48:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
一般纳税人 增值税会计分录
按下面这个做结转做账，
85楼
2023-02-09 20:39:20
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 和谐的豆芽 发表的提问：
旅行社小规模纳税人，我们是差额征税，请问会计分录差额征税的正确会计分录应怎么写？我一直纠结这个问题
借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
86楼
2023-02-09 20:47:59
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
87楼
2023-02-13 19:44:28
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钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 精明的蓝天 发表的提问：
报销差旅费会计分录，增值税发票不能抵扣
你好，同学。差旅费进项的抵扣，需要根据实际业务来确认，企业如果是一般纳税人收到的是住宿，车费等专票，是可以抵扣的，如果是餐饮类的，不能抵扣进项。
88楼
2023-02-13 20:12:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Vicky 发表的提问：
旅行社差额征税小鬼马纳税人，请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
借税金及附加 负数 借银行，之后重新做，
89楼
2023-02-13 20:35:58
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Vicky：回复maize老师 老师我没看懂您说的是什么意思，我补充一下我的问题。 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润 收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2023-02-13 21:03:52
maize老师：回复Vicky计提时： 借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数，差额纳税也是需要做收入，你有成本那是冲掉应交税费应交增值税，你按你收款/（1+3%）换成主营业务收入，应交税额这个是你收款/（1+3%）*3% 差额扣税时 借：应交税费——应交增值税 借：主营业务成本 负数
2023-02-13 21:29:17
maize老师：回复Vicky借：银行存款 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%
2023-02-13 21:49:20
maize老师：回复Vicky最后这个应交税费应交增值税这个差额去结转到营业外收入下面
2023-02-13 22:03:36
Vicky：回复maize老师 老师，这样的话我的银行存款余额就和银行对账单不一样了呀
2023-02-13 22:32:13
maize老师：回复Vicky，那这个做借应收账款， 贷：主营业务收入收款/（1+3%） 应交税费——应交增值税 收款/（1+3%）*3%
2023-02-13 22:55:30
Vicky：回复maize老师 老师，如果我把整年关于计提增值税的分录冲红重新做的话，在年末结转本年利润时有影响吗？
2023-02-13 23:06:21
maize老师：回复Vicky你要是收入做有问题和成本做有问题就会影响你利润
2023-02-13 23:29:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 感性的火龙果 发表的提问：
采购员李阳出差回来报销差旅费7950元，退回余款50元，其中飞机票5380元，住宿费198.11元，增值税税额11.89元，会务费1886.79元，增值税税额113.21元，出差补助360元。会计分录怎么写
借销售费用-差旅费7874.9 进项税额-11.89%2B113.21 现金50 贷其他应收款-李阳8000
90楼
2023-02-14 19:57:15
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