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差额纳税增值税会计分录
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 畅快的帅哥 发表的提问：
王某出差回来报销差旅费，其中费用共计 4 450 元，增值税税额为 120 元，并交回多余现金 430 元。会计分录
你好同学，  借 管理费用-差旅费 4450  应交税费-应交增值税（进项税额）120  库存现金 430  贷 其他应收款 5000
106楼
2023-02-22 19:53:12
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
107楼
2023-02-22 20:01:02
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阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2023-02-22 20:29:35
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2023-02-22 20:47:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无知无觉 发表的提问：
增值税计提，缴纳时的会计分录？
按下面这个做参考下
108楼
2023-02-22 20:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 002 发表的提问：
结转应缴纳增值税，这个差额是在我交增值税的时候才有这一步分录吗
您好 是当月销项税额大于进项税额 需要缴纳增值税 月末的时候做结转
109楼
2023-02-23 19:40:57
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002：回复bamboo老师 如果进项大于销项，本月不交税，还需要最后一步的分录吗
2023-02-23 20:11:06
bamboo老师：回复002一般进项大于销项 不需要做结转分录 不过有的单位也写分录 把这笔分录借贷写相反的就好了
2023-02-23 20:39:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 巧 发表的提问：
一般纳税人增值税全套会计分录。。
建议学习一下真账实操课程
110楼
2023-02-23 19:50:26
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巧：回复袁老师 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 就是到时要做这步。然后把中间要交税的值转入吗
2023-02-23 20:05:16
袁老师：回复巧是的，借：应交税费--应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2023-02-23 20:33:20
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
111楼
2023-02-23 20:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
112楼
2023-02-27 19:28:16
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天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-02-27 19:42:36
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-02-27 20:12:34
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-02-27 20:38:07
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-02-27 21:05:38
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-02-27 21:20:55
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-02-27 21:35:26
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-02-27 21:58:43
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-02-27 22:26:33
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-02-27 22:54:27
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-02-27 23:08:42
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-02-27 23:20:18
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-02-27 23:40:43
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-02-27 23:55:38
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-02-28 00:11:40
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-02-28 00:30:09
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-02-28 00:42:55
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-02-28 01:06:31
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-02-28 01:18:38
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-28 01:28:42
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-28 01:42:09
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
收到出差人员住宿费增值税专用发票，如何写会计分录啊，借：管理费用——差旅费 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款？???
你好！营改增以后是可以的
113楼
2023-02-27 19:45:58
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佳佳：回复晓海老师 这样写是对的啊，我是瞎猜猜的
2023-02-27 20:09:49
晓海老师：回复佳佳你好，这样写是对的，但是只针对住宿，餐费是不可以抵扣进项税的
2023-02-27 20:20:29
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
114楼
2023-02-27 20:00:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
小规模纳税人增值税季度报表免税增值税税额和做账税额差0.02元，这个怎么处理，分录是什么
你好！你是多交了，还是多计提了。
115楼
2023-02-27 20:13:40
全部回复
小苹果：回复宋生老师 报表显示多了，实际按照发票录入比报表少
2023-02-27 20:46:06
宋生老师：回复小苹果你好！你冲减多计提的部分就好了
2023-02-27 21:03:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的猎豹 发表的提问：
2018年6月份,甲公司当月发生销项税额合计2618 00元,进项税额转出合计39100元,增值税进项 税额合计278950元。 (1)计算当月应交增值税; (2)编制当月交纳增值税10000元的会计分录; (3)月末转出未交增值税的会计分录。
您好 当月应交增值税=261800-(278950-39100)=21950 借：应交税费——已交税金 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 21950 贷：应交税费——未交增值税 21950
116楼
2023-02-27 20:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
117楼
2023-02-28 19:09:17
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姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2023-02-28 19:36:06
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2023-02-28 20:03:24
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2023-02-28 20:23:16
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2023-02-28 20:46:34
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2023-02-28 21:09:47
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2023-02-28 21:35:58
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2023-02-28 21:49:20
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2023-02-28 22:07:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ iu 发表的提问：
由于加计抵减额大于实际应缴纳增值税额，导致的主表34栏为负数，要如何做 会计分录
你能申报了吗
118楼
2023-02-28 19:34:26
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iu：回复郭老师 申报了
2023-02-28 20:00:47
郭老师：回复iu计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 抵扣借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除
2023-02-28 20:29:47
iu：回复郭老师 可是最新的政策的加计抵减是没有计提的，而是直接在缴纳增值税时借：未交增值税21贷：银行存款20 其他收益1的
2023-02-28 20:49:11
郭老师：回复iu你可以计提的，体现出留抵
2023-02-28 21:00:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人增值税怎做会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
119楼
2023-02-28 19:45:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ luciaying 发表的提问：
缴纳土地增值税的会计分录
你好，借；应交税费——土地增值税，贷；银行存款
120楼
2023-02-28 19:58:40
全部回复
luciaying：回复邹老师 计提时怎么做分录
2023-02-28 20:36:56
邹老师：回复luciaying你好，计提的 时候 借；税金及附加，贷；应交税费——土地增值税
2023-02-28 21:00:13
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