EVA：回复玲老师 支付附加税呢

玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款

EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢

EVA：回复玲老师 没有计提

玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做

EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢

EVA：回复玲老师 在一个月内入账

玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的

EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？

玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交

EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗

玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。

EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗

玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。

玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。

嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录

bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  

淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税

郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。

淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提

郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提

萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人

郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。

萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转

郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。

汝丽丽：回复邹老师 那能给一下具体的会计分录不

邹老师：回复汝丽丽你好，比如申报表比账面多0.01的增值税，就这样做调整分录 借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税 0.01

*燕*：回复小小霞老师 您好老师，本月结转和下月缴纳的

小小霞老师：回复*燕*1、一般纳税人应当在月末时，将当月所有进项、进项转出、销项税额转至应交税费/应交增值税/未交增值税科目中，相应分录如下： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/进项税额 　　借：应交税费/应交增值税/销项税额 　　贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　2、再将上月缴纳的税金也转至未交增值税中，分录如下所示： 　　借：应交税费/应交增值税/未交增值税 　　贷：应交税费/应交增值税/已交税金 　　3、当月缴纳当月增值税会计分录怎么做? 　　借：应交税费/应交增值税/已交税金 　　贷：银行存款

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月的销项大于进项  借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 下月缴纳时 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 老师这样做分录对不对

*燕*：回复小小霞老师 老师，当月再需不需要结转进项和销项

小小霞老师：回复*燕*你好，需要先分别结转销项和进项，后面才是你写的这个

*燕*：回复小小霞老师 好的，谢谢老师

小小霞老师：回复*燕*不客气，祝你一切顺利