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差额纳税增值税会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
一般纳税人，接到纳税人所在地工程项目开具增税发票金额233749.09、税23374.91、合计257124。收到劳务分包专票金额72912.62、进项税2187.38、合计75100。要抵扣进项税，增值税和差额计税会计分录怎么做
同学好，工程所在地预缴税款时可以扣除分包款按（233749.09-72912.62）*税率预缴，申报增值税时按抵扣进项税后和余额缴纳
31楼
2023-01-04 21:42:10
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A唯美 送书大使：回复英老师 老师这是总额了，不是预缴，请问会计分录应该怎么做呢？
2023-01-04 22:38:16
英老师：回复A唯美 送书大使开具增税发票金额确认收入，借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税），收到 的分包款发票确认成本费用，借：成本费用 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付帐款（银行存款 ）
2023-01-04 22:56:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
32楼
2023-01-04 21:50:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师，做账时增值税合计与报税系统计算的增值税合计差了0.13，尾差的会计分录怎么做？
你的多还是申报的多？
33楼
2023-01-05 21:07:43
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淼淼：回复吴月柳 我的多
2023-01-05 21:39:49
吴月柳：回复淼淼借：管理费用 0.13 贷：应交税费-进项转出0.13
2023-01-05 21:55:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
34楼
2023-01-05 21:14:21
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，增值税实缴的与计提有差额，差额几分钱，分录怎么做？
同学，你好，支付的时候把这差额计入营业外收支即可，
35楼
2023-01-05 21:32:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
税控设备全额抵减增值税应纳税额的会计分录怎么写？
分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。
36楼
2023-01-05 21:44:01
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玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？
2023-01-05 22:15:04
王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。
2023-01-05 22:31:23
玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？
2023-01-05 22:54:42
王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。
2023-01-05 23:21:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
37楼
2023-01-05 21:50:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-05 22:11:40
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-05 22:37:38
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-05 22:51:37
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-05 23:10:03
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-05 23:34:31
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-05 23:48:06
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.71w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
38楼
2023-01-09 21:17:20
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-01-09 21:47:43
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-01-09 22:09:16
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-01-09 22:26:10
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-01-09 22:44:37
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
一般纳税人，旅行社，开差额征税发票，怎么做会计分录，收入跟成本的会计分录，这个月开了一张发票金额是11800元，差额征税是8500元，税额是186.79元，就会计分录
旅行社差额征税的会计分录怎么做? 【例如】：取得100元的含税收入，其中，门票50元 答：差额征税销项税的计算公式为：(100-50)/1.06*0.06 分录如下: 取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6% 门票等可以从销项税额中扣减的项目 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。 贷：库存现金 【旅行社差额征税的会计分录的相关问题】： 小规模的旅行社差额征税的分录怎么做? 答：适用差额征税的小规模纳税人，主表第1栏“应纳税额不含销售(3%征收率)”，应填写差额前还是差额后的销售额? 纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。 所以本人对小规模纳税人的处理，认为是这么处理 取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3% 发生的门票等的支出： 借：主营业务成本 贷：库存现金
39楼
2023-01-09 21:24:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
40楼
2023-01-09 21:41:59
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星辰：回复邹老师 是的
2023-01-09 22:10:57
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-09 22:31:26
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-01-09 22:43:13
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-01-09 22:57:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
老师，劳务派遣差额缴纳增值税，企业所得税差额部分计算吗
劳务派遣企业所得税的计算就是收入-成本-费用-税金，在这个基础上计算所得税的
41楼
2023-01-10 20:49:16
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Ae…柠檬：回复紫藤老师 就是企业所得税，也按差额缴纳，是吗？
2023-01-10 21:14:57
紫藤老师：回复Ae…柠檬是的，企业所得税，也按差额缴纳
2023-01-10 21:42:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 果果 发表的提问：
差额征税的会计分录怎么做啊
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
42楼
2023-01-10 21:18:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
43楼
2023-01-10 21:24:21
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 永春888 发表的提问：
增值税申报表与发票上的增值税相差几分钱，差额怎么做会计处理
你好，直接调整账面的，营业外收支的
44楼
2023-01-10 21:41:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 老迟到的翅膀 发表的提问：
小规模纳税人差额征税，全额开票多出的增值税如何做分录？
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 都是这样记的
45楼
2023-01-11 20:39:09
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