飞天小能豆：回复暖暖老师 那这部分金额和金税盘里面的发票金额有不有冲突呢？比如每月发票开了200万，报表上面主营业务收入才3万

暖暖老师：回复飞天小能豆你们不是差额开票吗

飞天小能豆：回复暖暖老师 是的

暖暖老师：回复飞天小能豆是的话差额这部分就不用开具得，只开服务费部分

漂亮的花瓣：回复班助小琪 个人部分的社保是通过应付职工薪酬最终被结转到管理费用了么

班助小琪：回复漂亮的花瓣计提公司全额承担社保 直接计入管理费用-社保。 借：管理费用/销售费用-社保 3000 贷：应付职工薪酬-社保 3000

漂亮的花瓣：回复班助小琪 个人部分不是记录其他应收应付么

班助小琪：回复漂亮的花瓣额，老师理解错了额，以为公司承担个人社保。不是你这么理解的，管理费用-工资是本来就是要发的工资，只是扣除个人社保部分。个人社保并没有增加管理费用。 你参考下面的社保计提，工资等分录。 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000   （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000   （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000   4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500   （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000   （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000   （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500  

漂亮的花瓣：回复班助小琪 老师，那结转到利润表的管理费用了是那几个数据呢

班助小琪：回复漂亮的花瓣只要写了管理费用，都会结转到利润表

小雪：回复张伟老师 不交社保的员工工资，要不要算

小雪：回复张伟老师 老师，我发你看的这张表格，公司所有员工工资总额，那栏，结算属期应补报缴费基数都是负数数字，行不行的，

张伟老师：回复小雪不可能是负数的，就是你1-12月发的工资总数

小雪：回复张伟老师 好的，那我去地税改一下，能不能自己改动，我1月报的年报社保

清水漪澜：回复笑笑老师 我们是工程类的，员工都是临时的，没有交社保，但是个税申报我申报了。要做进工资年报里吗，提交到社保局

笑笑老师：回复清水漪澜您好，现在社保跟税务都联网了，还是按实际的来填吧。可以做到工资年报里。

清水漪澜：回复笑笑老师 什么时候开始正式联网的呀？？？

笑笑老师：回复清水漪澜您好，这个具体不记得了。早有一段时间了。

ＦáＮ：回复辜老师 请问分录如何写？这个其他应收款，应该在贷方才能平

辜老师：回复ＦáＮ发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

：回复宋生老师 是借应付职工-社保 代银行存款吗

宋生老师：回复您好！上面有回答您的问题啊。 1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

空白或：回复李爱文老师 老师，这个营业外收入二级科目应该选什么

李爱文老师：回复空白或营业外收入——其他

smiling face（高长英）：回复李老师 银行已经扣款了，到了月末不是要结转这些吗？我就不知道怎么结转社保

李老师：回复smiling face（高长英）结转损益？？？跟你那个没关系啊