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工资结转有社保的会计题
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户4kef7t 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保
你好 1借生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷应付职工薪酬170000 2借生产成本20000 制造费用6000 管理费用8000 贷应付职工薪酬34000 3.借应付职工薪酬27800 贷应交税费应交个人所得税4000 -其他应付款23800 借应付职工薪酬142200 贷银行存款142200 4借其他应付款23800 应付职工薪酬6800 贷银行存款30600
106楼
2023-02-22 19:32:55
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，有计提社保工资这块的会计分录吗
你好，借:管理费用等-社保 -工资 贷:应付职工薪酬-社保 -工资
107楼
2023-02-22 19:38:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 迷路的小蝴蝶 发表的提问：
社保基数下调，多交的部分转入待转金结余，那之前个人多交的部分要不要在下月发工资时退给个人？如果这个人下个月就退休了，怎么处理？
同学你好 需要退的哦
108楼
2023-02-22 20:03:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 幼稚鬼ᝰ 发表的提问：
7月有预提的社保数8502.74，转7月社保，借：管理费用，职工福利费，社会保险费-8502.74，借：应付职工薪酬，社会保险费8502.74，这样转可以吗
正确分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
109楼
2023-02-22 20:11:57
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幼稚鬼ᝰ：回复玲老师 那每月结转该怎么做啊
2023-02-22 20:25:19
玲老师：回复幼稚鬼ᝰ那每月结转该怎么做啊 结转什么 ？
2023-02-22 20:38:46
幼稚鬼ᝰ：回复玲老师 结转社保
2023-02-22 20:54:03
玲老师：回复幼稚鬼ᝰ不交不结转 交时就结转平了 第三个分录就是
2023-02-22 21:08:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 微星 发表的提问：
老师，我们公司社保都是按照最低工资标准交社保的，现在我们老板想把社保提高到3000，这样会不会有什么问题
您好！这样没什么问题了
110楼
2023-02-22 20:29:59
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微星：回复宋生老师 3000也不是我们公司实际工资，如果税务查了这个会有影响吗
2023-02-22 20:55:39
宋生老师：回复微星你好！这个看税务局，实际上本身按规定，就是60%-3倍之内都可以
2023-02-22 21:16:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 辛勤的雨 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
111楼
2023-02-23 19:34:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恋上梦 发表的提问：
老师，计提工资，发放工资，代扣代缴社保的会计分录有吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
112楼
2023-02-23 19:55:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 锦鲤 发表的提问：
生产人员的社保计提是计入管理费用—社保，还是计入生产成本—社保。计入生产成本的话月末需要结转吗？怎么结转？
你好，社保支出一般是记入管理费用的，不是记录生产成本的
113楼
2023-02-23 20:01:58
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锦鲤：回复徐阿富老师 生产人员的也是计入管理费用吗
2023-02-23 20:33:16
徐阿富老师：回复锦鲤你好，是的，都计入管理费用
2023-02-23 20:52:40
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 学堂用户g56djd 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险 辛勤的雨 于 2021-11-27 22:42 发布
同学你好 1.借：生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷：应付职工薪酬170000 2.借：应付职工薪酬27800 贷：应交税费-应交个人所得税4000 其他应付款-社会保险费10200 -公积金13600 3.借：应付职工薪酬142200 贷：银行存款142200 4.借：其他应付款-社会保险费10200 贷：银行存款10200
114楼
2023-02-23 20:20:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 淡然的小兔子 发表的提问：
发放工资时，借应付职工薪酬一工资。那个贷方其他应收款－个人社保和银行存款。那么，借方应付职工薪酬－工资就包含了个人社保部分。然后结转成本时，把应付职工薪酬－工资借方总额结转到成本。那么，个人社保不也就结转到成本里了吗？是不是造成成本多计了？
你好，不是这样理解的，你想一下，假设企业对员工签订合同工资为5000，那么企业就是要为员工发放5000，只是个人还需要缴纳保险，企业帮忙代扣，
115楼
2023-02-27 19:19:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1234567 发表的提问：
如果公司社保还没开户个税明细申报的时候只报了工资，没有社保会有什么问题呢？
您好，没什么问题的，尽快进行社保开户就行了。
116楼
2023-02-27 19:33:37
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
117楼
2023-02-27 19:50:17
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文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-02-27 20:17:54
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-02-27 20:36:15
吴作慧：回复文老师 老师
2023-02-27 20:54:45
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-02-27 21:22:30
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-02-27 21:49:45
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-02-27 22:14:38
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-02-27 22:32:53
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-02-27 22:50:17
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-02-27 23:17:34
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-02-27 23:29:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，我这边交社保遇到点问题，就是社保合同工资金额 ，社会保险表填的是2620，合同工资填2200，这个没关系的吧
这个没事哦 你外账工资表做2620就可以了
118楼
2023-02-27 20:06:19
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听话的镜子 发表的提问：
单位开工资，给员工交社保，公司部分和社保部分还有工资怎么做会计分路，社保员工扣款每人每月390元
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资。借成本费用，贷应付职工薪酬～社保（单位部分），借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～社保（个人）
119楼
2023-02-27 20:26:59
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 俏皮的秋天 发表的提问：
社保基数下调，多交的部分转入待转金结余，那之前个人多交的部分要不要在下月发工资时退给个人？
你好，你这种情况不需要退给个人，下个月少扣点个人部分就可以了。
120楼
2023-02-28 19:10:33
全部回复
俏皮的秋天：回复小祝老师 就是说之前多交了100，下个月需交社保费500，是不是只扣400就行了？
2023-02-28 19:35:25
小祝老师：回复俏皮的秋天是的，这样就没问题了。
2023-02-28 19:52:34
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