我随悦动：回复答疑郭老师 是的，没有做，当时没有去社保办手续没有核定上。所以没做。后来核定的时候把2019年一月到三月补上了。一起给扣的钱。我们这个地方的社保还是以前的交法先去社保局再去税务局。不能网上代缴的。

答疑郭老师：回复我随悦动那你在四月份一块补提，扣款也是扣四个月一块 分录参考

我随悦动：回复答疑郭老师 那以前发出的工资做会计分录怎么办，冲红吗？

我随悦动：回复答疑郭老师 借，管理费用 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 库存现金 这是一月到三月的会计分录

答疑郭老师：回复我随悦动这月一块扣了不就行了

青藤：回复朴老师 我不明白那个工资社保放制造费用后面转到库存商品，怎么能转到库存商品又不是公司的商品又不可以销售出出去？

朴老师：回复青藤车间员工的社保就和工资一样的要计入制造费用，最后进产品的成本里

陈洋：回复王雁鸣老师 @王老师：如果是社保基数变化,计算误差,想调整的话,如何分录?

王雁鸣老师：回复陈洋您好，计算误差，直接增加或者冲差管理费用-社保就行了。

W：回复meizi老师 那我们申报个税的时候，需要把对方挂靠的社保费项目填写上去扣减吗？

meizi老师：回复W你好 对方公司会扣缴的 你不要扣缴

W：回复meizi老师 不太明白。意思是不是我们在帮员工申报个税只需要填写实发工资就行了？社保费用明细不填?

meizi老师：回复W你好 是的 对方缴纳了 可能对方公司做了工资的 到时会扣社保部分 你们没缴纳的话 就按你实际工资申报个税

莫若痕：回复森林老师 老师，我第二、三个分录为什么不正确？

森林老师：回复莫若痕你标一下是哪个，我看一下。

莫若痕：回复森林老师 我在网上搜索时，会计学堂网页有相关回答，就是我写的那3个分录，我不理解，因为跟讲义上的不一样。讲义上是先计提公司承担的社保，个人承担的社保是在实际发放工资时的“其他应付款”科目，实际缴纳时，也是分公司承担的和个人承担的

莫若痕：回复森林老师 个人承担的社保不能计提的吗？如果可以计提，那么，在实际发放工资时的会计分录该怎么写？

森林老师：回复莫若痕首先，计提和缴纳的分录不分先后顺序的，你想有的是先计提再缴，有的是先缴再提，所以顺序不是问题。看分录要灵活的掌握 ，不要死记，我给分析一下我发的全套分录社保这块，下面的分录也是不分先后顺序的，只是这样写写而已 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保，--------发工资时，把个人社保进行了计提 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位，------------这个是单位社保确认费用时的计提 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位，------这个是计提的单位社保缴纳 其他应付款—个人社保，----------这个是计提的个人社保进行缴纳 贷：银行存款，

莫若痕：回复森林老师 （2）从工资中代扣代缴社保时 借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担） 这个分录不是计提个人承担的社保分录吗？ 如果这样也可以的话，实际发放工资时的分录该怎么处理？

森林老师：回复莫若痕借：应付职工薪酬--工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费用（个人承担）-----------这个是个人承担的是要从工资中扣的，怎么能用应付职工薪酬这个科目呢？

莫若痕：回复森林老师 哦哦，那就是网页上的分录是错误的。我明白了，谢谢老师。

森林老师：回复莫若痕同学，你好，不客气的。

v人鱼朵朵v：回复bamboo老师 其他人员要扣社保

bamboo老师：回复v人鱼朵朵v其他人员4月份没有缴纳 4月份工资不需要扣

玥：回复庄老师 那么个人承担的社保要在哪个科目反映呢，是应付职工薪酬-工资还是应付职工薪酬-社会保险费

玥：回复庄老师 个人承担部分可以在应付职工薪酬-工资，和应付职工薪酬-社会保险费都核算吗。有相关规定吗，有什么影响，谢谢！

庄老师：回复玥你好，个人承担部分在应付职工薪酬-工资，发工资时代扣，借应付职工薪酬－－工资，贷其他应付款－－个人社保费，银行存款，缴社保时，借应付职工薪酬-社会保险，其他应付款－－个人社保费，贷银行存款

?：回复李月老师 社保可以不计提吗？因为都是支付当月的社保费，分录直接借：管理费用－社保 贷：银行存款

李月老师：回复?你好 社保费用 需要写计提分录的