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工资结转有社保的会计题
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，我们这边现在社保还是交社保局，现在是人家要18年12月份的工资表记账凭证和社保人员工资，公司领导让现在更改12月份的工资表记账凭证和缴纳社保人员工资一致，这样做，以后会不会有什么问题吗
一般没没什么问题的，同学，因为只是人社局
121楼
2023-02-28 19:16:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嫌疑之索 发表的提问：
6月份缴纳了，5、6月的社保，5月工资已发，社保也在工资里扣了，社保扣款是6月扣款，但我5月份计提工资时没有计提社保，6月份该怎样做会计处理
补计提，借管理费用 贷应付职工薪酬
122楼
2023-02-28 19:39:55
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
我司现在社保中养老保险的计费工资是3100元，有些人说如果外账工资提高社保计费工资也会提高，如果养老保险的计费工资是3100元，那外账工资表每个人的工资做多少才不影响社保计费工资？
社保基数是根据上年度平均工资而定的，各个地方政策松紧不一， 有的地方并无影响。如果当地 政策比较紧，那么建议外账工资平均保持在同等水平。
123楼
2023-02-28 19:46:15
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骆旭燕：回复陈诗晗老师 老师，您的意思是如果当地政策比较紧的情况下，假如我上年社保养老险计费基数是3100元，为了不影响今年的社保缴费基数，我外账平均每月的实发工资不能高于3100是吧？
2023-02-28 20:28:12
陈诗晗老师：回复骆旭燕是的。所以各个地方还是会有所不同。
2023-02-28 20:43:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ONLY. one 发表的提问：
如果给员工补交社保，社保局要提供会计凭证，交工资的，但是实际又没发工资，只有做个假的会计凭证，这个有风险吗
你好 有风险的 因为你工资还得去报个税的 你社保还得按工资的情况来申报的
124楼
2023-02-28 20:11:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
五月底计提五月工资，计提六月社保。有问题吗
五月底计提五月工资，计提六月社保。不符合权责发生制，应6月计提6月社保
125楼
2023-03-01 19:40:11
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A会计学堂-课程辅导王老师：回复文文老师 五月底计提工资怎么做凭证
2023-03-01 19:54:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师还有一题 结转上个月的应付职工工资费用688元 怎么做会计分录
您好 借：管理费用 688 贷：应付职工薪酬 688
126楼
2023-03-01 19:56:37
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AA会计学堂-希老师：回复bamboo老师 麻烦问一下，专票的销项名称必须和进项的名称一字不差吗？
2023-03-01 20:14:53
bamboo老师：回复AA会计学堂-希老师请问您是购进就销售么 这个产品只有唯一名称么
2023-03-01 20:40:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，社保局将上月多交的单位部分社保退还至我司待转金结余账户，用来抵我公司下月的个人承担社保金额，我公司发工资时，还是要扣员工的个人社保，但这部分单位部分社保转个人部分社保，怎样做会计分录呢？谢谢老师
你好，同学。 借 其他应付款、 贷 营业外收入。
127楼
2023-03-01 20:08:59
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月下锄草：回复陈诗晗老师 老师，我们发工资时分录：借 应付工资 借 应付工资（社保） 借 管理费用（单位社保） 贷 银行 贷 其他应付款（单位社保） 贷 应付工资（单位社保） 应交个税 其他应收款（个人社保） 上月多交的单位社保抵减本月个人社保的分录怎么做呢？
2023-03-01 20:38:23
陈诗晗老师：回复月下锄草你多交的部分是借 其他应收款处理。 你抵减的时候是 借 其他应付款 贷 其他应收款。
2023-03-01 20:58:25
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师，请问在申报社保基数时，导出来的工资总额大于申报的基数总额，原因是有退休人员的工资，而退休人员没有缴纳社保了，这样申报社保基数时不会有问题吧？
您好，这个是没有问题的
128楼
2023-03-06 19:24:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
工资表上工资高于社保基数，社保证年审这块没有问题吧？
有问题，最好一致吧
129楼
2023-03-06 19:32:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，您好，我单位有交社保的员工，社保当月上缴，工资和上缴社保的会计分录怎么做？谢谢
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
130楼
2023-03-06 19:51:52
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Sily°小晴天 发表的提问：
老师 我做了一套会计学堂建筑行业的会计实操题，为什么有工程结算 ，没有结转工程施工
你好！我们是兼职的答题老师看不到你的课件看看下面的链接，对你有帮助。 http://blog.sina.cn/dpool/blog/s/blog_824462a70102wdg6.html?
131楼
2023-03-06 20:20:58
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Sily°小晴天：回复晓海老师 那它不结转工程施工是什么情况？工程施工不是工程结算后要结转的吗
2023-03-06 21:00:57
晓海老师：回复Sily°小晴天你好，有的是按工程进度结转并不是按月结转，
2023-03-06 21:29:36
Sily°小晴天：回复晓海老师 但是这个月按工程进度确认了收入和成本 没有结转工程成本 是不是代表有错误呢？
2023-03-06 21:41:32
晓海老师：回复Sily°小晴天你好，找群里的技术人员反应下，看看是不是课件讲义有问题，
2023-03-06 22:04:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
我司现在社保中养老保险的计费工资是3100元，有些人说如果外账工资提高社保计费工资也会提高，如果养老保险的计费工资是3100元，那我外账工资表每个人的工资做多少才不影响社保计费工资？
社保计费基数是根据上年度平均工资而定。
132楼
2023-03-07 19:02:35
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骆旭燕：回复陈诗晗老师 老师，我上年度社保养老保险的计费工资是3100元，如果我上年度外账工资表平均每月实发工资超过3100元的话就会调整我的社保计费工资吗？
2023-03-07 19:43:49
陈诗晗老师：回复骆旭燕是的，有可能会调整。
2023-03-07 19:55:54
骆旭燕：回复陈诗晗老师 老师，年终奖做到外账中其实对公司是有利的，但公司为什么不把年终奖入账呢？
2023-03-07 20:19:34
陈诗晗老师：回复骆旭燕年终奖可以入账。
2023-03-07 20:31:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天使的翅膀 发表的提问：
老师，上年第一个月社保没有计提，银行缴纳时做在了“管理费用—工资”，没做在“管理费用—社保”月末结转时却结转“管理费用—社保”，导致两个科目都不平今年我要怎么调整？
你好 先把你的缴纳管理费用-工资 调整下 。 你之前缴纳的时候分录怎么做的
133楼
2023-03-07 19:27:56
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天使的翅膀：回复meizi老师
2023-03-07 19:52:53
天使的翅膀：回复meizi老师 我这个月做借：管理费用—社保1030.98 贷：管理费用—工资1030.98 账面平了，但利润表不对了，其实1030.98我去年已经结转过了
2023-03-07 20:21:02
meizi老师：回复天使的翅膀你好 你计提不是应该走应付职工薪酬科目去过渡的 。 你单位部分才计提 个人部分是不计提的。 你要走以前年度损益调整来做
2023-03-07 20:35:57
天使的翅膀：回复meizi老师
2023-03-07 20:49:03
天使的翅膀：回复meizi老师 我这样做也还是产生1030.98的费用
2023-03-07 21:15:18
meizi老师：回复天使的翅膀你好 你不能直接在2020年去调整。 你要走以前年度损益调整来做 。 先把你之前做管理费用-工资的分录红冲了。 在去调整
2023-03-07 21:29:17
天使的翅膀：回复meizi老师 小企业会计制度是不是不能用以前年度损益调整
2023-03-07 21:56:08
meizi老师：回复天使的翅膀你好 是的 直接走未分配利润来做的。 小企业会计准则没这科目
2023-03-07 22:17:17
天使的翅膀：回复meizi老师 那我这个月先做一笔借：管理费用—工资 -1030.98 贷什么呢？管理费用—社保的先不调整
2023-03-07 22:38:55
meizi老师：回复天使的翅膀你好 你们系统是否可以反结账去修改 可以允许反结账操作不 反倒上年去操作修改
2023-03-07 23:03:44
天使的翅膀：回复meizi老师 跨年了不能反结账了吧
2023-03-07 23:18:32
meizi老师：回复天使的翅膀你好 有的财务系统是可以支持反结账的 那你就做 1借银行存款或者库存现金 贷.未分配利润 -管理费用-工资 这笔 然后做 借未分配利润-管理费用-社保 贷银行存款或者库存现金 这笔 你是直接没走应付职工薪酬科目的嘛 ； 你实际结转是对的 只是把管理费用社保做成了管理费用-工资去了
2023-03-07 23:33:20
天使的翅膀：回复meizi老师 哦，好的 谢谢
2023-03-07 23:51:26
meizi老师：回复天使的翅膀不客气 帮到你就好
2023-03-08 00:08:08
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
134楼
2023-03-07 19:45:37
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Teety 发表的提问：
社保是当月扣除的，工资是当月计提本月的工资的，结转到主营业务成本的时候，是本月的社保和本月计提的本月工资一起结转吧？另，您说取得收入的时候才结转到主营业务成本，这边一直没取得收入，是取得收入后全部一起结转，还是每月结转一次。还有如果三个月才结一次款呢，成本是不是三个月才结一次
工资平时做的销售费用管理费用那些不用结转到主营业务成本呀，是要确认收入才结转成本
135楼
2023-03-07 19:59:59
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Teety：回复小云老师 是我把我们公司项目和程序员的工资做到了劳务成本，管理部门的工资做到了管理费用，这样的话要结转劳务成本啊，因为我们公司的成本是工资，如果都计入管理费用，成本在报表上提现不了
2023-03-07 20:19:29
小云老师：回复Teety这样的话就是你按完工百分比法确认收入的同时结转成本就行
2023-03-07 20:30:19
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