你好！本年实际计提工资数

同学，这个没有具体的公式的，社保局的核算和会计不同，这个建议要具体咨询一下当地社保局，因为涉及到基数调整，他们会给你准确的核算数据的。

缴纳社保： 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应付款--社保（个人） 贷：银行存款 计提： 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬--社保 发工资 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 其他应付款--社保（个人） 应交税费--应交个人所得税

同学你好 是这样做的

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

你好！ 借：主营业务成本32145.92 贷：工程施工-工资31558.72 工程施工-社保-医疗保险单位587.2

您好，就填写3人即可。

你好，计提工资 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税

一、上月的账务处理 1、计提工资 借：管理费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 借：销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保费用，按公司承担的社保费用计提 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 3、缴社保费 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、本月发放上月的工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）