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工资结转有社保的会计题
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
计提结转公司给员工交纳社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容处理，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
226楼
2023-04-26 18:23:59
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宝贝儿：回复王雁鸣老师 当月计提当月扣社保呢？
2023-04-26 18:49:51
王雁鸣老师：回复宝贝儿您好，一样的操作。
2023-04-26 19:12:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
师 请问下 我们公司有几个员工不愿意买社保 公司也就不买 工资走的对公账户转的 有什么方法可以避免社保问题
你好，社保没办法避免，是普遍面临的共同问题
227楼
2023-05-03 19:29:27
全部回复
北斗星的爱：回复暖暖老师 可以签兼职合同吗？
2023-05-03 19:42:18
暖暖老师：回复北斗星的爱可以，只要申报个税就可以
2023-05-03 20:00:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
社会保险年度结算申报表中结算属期工资总额怎么来的?
你好，就是该所属期的企业发生的工资薪金总额
228楼
2023-05-03 19:44:15
全部回复
申屠虹旭：回复邹老师 就是应付工资的贷方数吗？
2023-05-03 20:04:12
邹老师：回复申屠虹旭你好，是的
2023-05-03 20:15:34
申屠虹旭：回复邹老师 那实际工资没有这么多，就按社保的缴费工资吗？
2023-05-03 20:36:35
邹老师：回复申屠虹旭是的
2023-05-03 20:53:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
社保一直是按最低缴费基数缴的 个税现在按社保上面的缴费基数工资额申报的 这样申报会不会有问题呢?
您好 社保一直是按最低缴费基数缴的 个税应该按照实际发放的工资申报
229楼
2023-05-03 19:57:00
全部回复
齐齐：回复bamboo老师 可是这样工资高于社保了 这样不是还是不行的嘛
2023-05-03 20:23:13
bamboo老师：回复齐齐税务要求个税全员全额申报
2023-05-03 20:41:58
齐齐：回复bamboo老师 是啊 这个是这样的啊 可是社保不是要求以实发工资为缴费基数嘛 这样我工资缴高了 社保以最低的来教会不会有问题啊 有什么风险呢？
2023-05-03 21:10:43
bamboo老师：回复齐齐这个没办法 您不按实申报个税 企业所得税前工资不允许全额扣除
2023-05-03 21:38:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优ツ乐ザ美 发表的提问：
老师：请问现在的个人所得税申报，是不是一定要有交社保的，假如我没有交社保，工资只列1500元申报以后会不会有问题？
你好现在金税三期对社保公积金要求得严格了，不过暂时没社保申报工资也可以的，没问题。可以税前扣除
230楼
2023-05-04 17:36:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
5号扣社保，10号发工资。扣的社保是上个月的么？还是这个月的。计提工资，发放工资，扣社保这些不会做。
你好！是扣当月的还是上月的你要问税局或者看银行回单才能确认 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
231楼
2023-05-04 17:50:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真 无鞋 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的会计分录如何做，有买社保，交个税！
按下面这个做就可以
232楼
2023-05-04 18:02:55
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天真 无鞋：回复maize老师 老师，我们公司个人部分的社保，公司也一并承担了，那是否可以全部入管理费用？
2023-05-04 18:29:56
maize老师：回复天真 无鞋1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税 个人社保公司承担做 借营业外支出 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-05-04 18:52:01
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
从计提工资和社保到发放工资和代扣社保，整个过程的会计处理是怎么样的？
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
233楼
2023-05-04 18:11:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
计提工资和应付职工薪酬的结转是不是一个意思？还有，个人承担得社保和公积金是支付时再做还是计提时做
你好，计提工资实际上是应付职工薪酬结转到成本费用
234楼
2023-05-07 19:19:31
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庄老师：回复会计人生个人承担社保费，公积金在发放工资代扣，
2023-05-07 19:49:18
庄老师：回复会计人生发工资时，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费，公积金
2023-05-07 19:59:53
会计人生：回复庄老师 计提和结转是不是同一个意思
2023-05-07 20:12:44
会计人生：回复庄老师 计提是企业承担部分吧，你发工资时怎么没有个税
2023-05-07 20:33:41
会计人生：回复庄老师 工资结转后还需要计提吗
2023-05-07 20:49:11
庄老师：回复会计人生你好，工资结转和计提工资是一样道理，都要结转到成本费用，
2023-05-07 21:07:13
庄老师：回复会计人生如果有个人所得税，还要代扣代缴，发工资时，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费，公积金，应交税费一应交个人所得税
2023-05-07 21:31:42
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
为什么要结转个人社保公积金？会计意义是什么？
个人公积金结转吗？没太看明白你的意思 。
235楼
2023-05-07 19:40:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 晨 发表的提问：
工资3400，社保每个月1217，社保全部都是由公司代交的，付工资付社保的会计分录要怎么写？
借；应付职工薪酬——工资 社保 贷；银行存款
236楼
2023-05-07 19:51:15
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晨：回复邹老师 这个社保我平时都写的借管理费用社保费，贷银行存款 老师这样做对吗
2023-05-07 20:17:39
邹老师：回复晨你好，计提借方是管理费用等科目，贷方是应付职工薪酬，而不能直接做一笔分录 借管理费用社保费，贷银行存款
2023-05-07 20:30:37
晨：回复邹老师 那申报个税的时候，公司代交的社保也要一起算上是吗
2023-05-07 20:43:20
邹老师：回复晨你好，是的，需要合并计算的
2023-05-07 21:10:47
晨：回复邹老师 这个不能扣除吗老师，那之前错的会计分录，现在调整可以的吧，还有报错的个税也要更正一下吗
2023-05-07 21:25:44
邹老师：回复晨你好，之前错误的分录可以更正 申报错误的数据需要做更正申报
2023-05-07 21:54:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
发工资时计提社保的会计分录，
您好 计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——社保费 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
237楼
2023-05-07 20:14:59
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涵涵：回复bamboo老师 请问计提时是单位部分吗？
2023-05-07 20:44:47
bamboo老师：回复涵涵计提时是单位部分
2023-05-07 20:55:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
238楼
2023-05-08 17:50:06
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-05-08 18:04:52
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-05-08 18:32:55
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
每月计提的生产成本下的工资和社保月末是要全部结转吗，我们这个月的收入比较少，全部结转的话主营业务成本会比主营业务收入高，要怎么结转才合适呢？
左右回复你，生产成本的工资和社保是结转到库存商品
239楼
2023-05-08 17:56:41
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悠然老师01：回复会计人生学员你好，生产成本的工资和社保是结转到库存商品，销售出去才结转到主营业务成本
2023-05-08 18:08:28
会计人生：回复悠然老师01 是先结转到库存商品，再从库存商品结转到主营业务成本，全部结转的话会比收入高，这个要怎么弄
2023-05-08 18:24:27
悠然老师01：回复会计人生库存商品全部出售了吗
2023-05-08 18:47:54
会计人生：回复悠然老师01 是的，做好了直接发货，没有库存的，我们是成批制作销售的，不是单个的，那全部结转到库存商品后是可以部分结转的咯
2023-05-08 19:10:10
悠然老师01：回复会计人生这种建议用平均生产生辰结转库存，生产成本留余额
2023-05-08 19:33:25
会计人生：回复悠然老师01 怎么操作计算呢，麻烦老师给举个例子，谢谢
2023-05-08 19:46:09
悠然老师01：回复会计人生你们去年的平均成本多少
2023-05-08 20:01:47
会计人生：回复悠然老师01 怎么算平均成本，我们是估算的
2023-05-08 20:28:00
悠然老师01：回复会计人生去年年度平均的有吗
2023-05-08 20:43:28
会计人生：回复悠然老师01 要这么麻烦的吗？还要看年度平均的？那每个月怎么知道年度平均是多少，我们是估算的，不准的
2023-05-08 20:56:33
悠然老师01：回复会计人生你没有合理依据没办法留成本不接转
2023-05-08 21:07:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 华 发表的提问：
五证合一，是不是工资表上的员工名字要跟买社保的人要对应得上啊？应为有帮一些不是公司的人代买社保，工资表上没有他们的名字，这样会不会有问题？
您好！是的。你给他们也做上工资吧
240楼
2023-05-08 18:02:58
全部回复
华：回复宋生老师 他们现在税局能查得到买社保对应的人的吗？
2023-05-08 18:15:27
宋生老师：回复华您好！要查肯定是可以。
2023-05-08 18:29:39
华：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-05-08 18:55:19
宋生老师：回复华您好！不客气。
2023-05-08 19:20:59
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