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工资结转有社保的会计题
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
每月计提工资和发放工资，计提社保和缴纳社保的会计分录？加上具体数据的例子
你好 你好，公司社保， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）  贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等  贷：应付职工薪酬——工资  发放工资， 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司）  借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）  借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人）  贷：银行存款
241楼
2023-05-09 17:40:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 空空烤 发表的提问：
计提社保 工资 个税 ，扣除社保 发工资 扣个税的。往来的分录老师有吗？要一个完整的，因为目前做的是前几个月的社保和工资分录，不存在当月计提下月扣这种问题，手工账
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
242楼
2023-05-09 17:51:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
7月工资表实际上是6月工资表，然后社保是7月交7月的具体的计提工资社保的具体会计分录怎么做现在有点晕
你好，社保7月应该是交6月的吧？计提工资不要把社保考虑，当当计提工资就好了。个人社保 发工资做一笔，银行扣社保做一笔这样很清楚的。
243楼
2023-05-09 17:59:59
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四毛呀：回复徐阿富老师 7月交7月的社保
2023-05-09 18:20:51
徐阿富老师：回复四毛呀你好，7月交7月也是一样做，银行扣款时借 其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款 发工资扣个人时 借银行存款 贷其他应收款-个人社保
2023-05-09 18:39:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 想咨询您一下，我们公司做设计的，我把设计人员工资计入了劳务成本-工资，社保计入了劳务成本-社保，这个社保每月需要转到哪里呢？因为没有收入劳务成本没有转到主营业务成本，这个社保也一直留在账上
你好，劳务成本期末余额体现在资产负债表存货栏次就是了
244楼
2023-05-10 16:53:53
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，我想咨询一下我们是一般纳税人生产型一般贸易企业，有内销外销，可是现在内销的每个月申报的增值税已经申报扣款了，进项税也抵扣了，可是外销了300多万一直都没有处理，进出口权也是上个月才备案好，之前是找货代出口的，现在我要怎么处理？
2023-05-10 17:14:01
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，外销的有开具出口发票吗
2023-05-10 17:41:42
会计学堂辅导老师：回复邹老师 外销外国客户说不需要发票，之前的会计也没有开
2023-05-10 17:57:17
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就开具了内销部分的增值税专用发票，然后也每个月申报增值税抵扣了进项发票
2023-05-10 18:15:56
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，外销需要开具出口发票，否则无法办理退税的
2023-05-10 18:28:05
会计学堂辅导老师：回复邹老师 但是他是2017年就已经出口了300多万了
2023-05-10 18:39:35
会计学堂辅导老师：回复邹老师 生产型一般贸易企业不是每个月除了申报增值税报表还要申报出口退免税这个系统吗？ 他都没有申报我们公司进项小于销项也是不可以退税把，而且老师您说的外销要开具出口发票那发票是开给外国客户吗？
2023-05-10 18:52:41
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，需要做出口免税系统申报 工业企业出口，进项小于销项，不得退税 如果是贸易，按购进价款*出口退税率计算的 开具出口发票给国外客户
2023-05-10 19:11:01
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我们是工业的一般贸易企业，那现在我外销部分应该怎么处理?内销已经处理了，就是每个月都申报也抵扣进项税额了
2023-05-10 19:28:44
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，到底是工业出口，还是贸易出口？
2023-05-10 19:55:15
会计学堂辅导老师：回复邹老师 工业不是有两种一种是一般贸易。。一种是来料加工、进料加工，我们就是生产型企业里面的第一种一般贸易,国内买原材料加工在出口
2023-05-10 20:15:58
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那需要知道进项，销项，出口金额，退税率，才可以计算退税金额的
2023-05-10 20:37:37
会计学堂辅导老师：回复邹老师 公司是小规模外贸企业，刚刚备案好税务进出口备案，但是在阿里巴巴卖家一达通查出2015年/2016年/2017年都有出口货物，现在一达通需要我们小规模外贸企业开具发票给国外客户不知道怎么处理
2023-05-10 20:48:25
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，去国税领购出口发票开具就是了
2023-05-10 21:08:16
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那是以前15/16/17年就已经通过一达通出口，不用提供任何纸质版资料给专管员就直接去申请领钩发票就可以是吗？那发票是开免税吗税率
2023-05-10 21:20:12
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的 发票是开具免税发票
2023-05-10 21:36:24
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那发票含税金额是根据出口收入开具吗？那开具出口发票含税金额是根据什么数字开具
2023-05-10 21:58:14
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的 根据出口货物的报关单金额开具发票
2023-05-10 22:12:42
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 无私的美女 发表的提问：
公司没有买社保，如果把工资做到财务报表的成本里去是不是会有问题
您好：如果是在职员工（不含退休员工）必须要缴纳社保的，否则做到财务报表的成本里，社保审计的时候会有问题。
245楼
2023-05-10 17:23:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A 发表的提问：
老师 最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下，谢谢。
你好 已经把分录发群里了 自己看下
246楼
2023-05-10 17:45:17
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A：回复meizi老师 老师您帮我把金额写到分录上，我每次这个搞不清楚
2023-05-10 18:10:23
A：回复meizi老师 谢谢
2023-05-10 18:38:20
meizi老师：回复A你好 你做计提的时候 计提的数据是没有扣社保个税公积金之前工资 看不清楚你发的图片
2023-05-10 19:06:22
A：回复meizi老师
2023-05-10 19:22:21
A：回复meizi老师
2023-05-10 19:40:59
A：回复meizi老师 老师麻烦你根据这些数据帮我安分录填写下，谢谢
2023-05-10 20:05:17
meizi老师：回复A你好 你们单位是没缴纳社保的嘛 借方管理费用-工资 204284 贷方应付职工薪酬 204284 发放工资 借方应付职工薪酬 204284 贷方银行199540.18元 应交税费-应交个人所得税 759.95元 缴纳个税 借方 应交税费-应交个人所得税 759.95元 贷方银行或者现金 759.95
2023-05-10 20:30:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
老师现在我们副总的个税跟社保是公司给他交，但是不发给他工资，月末应该怎么做账跟结转啊
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；本年利润 贷；管理费用
247楼
2023-05-10 17:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @  Nov. 发表的提问：
计提工资，社保分录是什么？还有支付工资，社保分录社保是银行代扣的
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
248楼
2023-05-21 18:31:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
现在工资要求全员全额上报税务局，有些人没买社保他的工资能上报税务局吗，会不会有问题
你好，可以的，申报工资与社保没有必然关系的
249楼
2023-05-21 18:59:20
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Lucia 发表的提问：
还是刚才问的社保、公积金计入应付职工薪酬的问题，每年5月底之前不是要汇算清缴么，社保费有个年度结算申报表的，那么公司承担的公积金、社保费还要补交吗？刚发你的工资表你也看到了，我是按工资总额来申报社保的，并没有加上公司承担的社保、公积金。年度结算按工资总额的话（看应付职工薪酬科目的累计数吧）这样的话是不是要要补交？
公司承担的社保，公积金可以在税前扣除，你说的补交是什么意思？
250楼
2023-05-21 19:12:43
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Lucia：回复方老师 汇算清缴不是有个社保费年度结算申报表么？ 我平时都是按工资总额来申报的（不包括公司承担的社保、公积金啊）
2023-05-21 19:47:54
方老师：回复Lucia这个不影响的，所得税汇算按实际的填写就可以。
2023-05-21 20:06:42
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 不是鱼 发表的提问：
项目确认收入结转人工成本的时候，是按人员实际应发工资结转，还是按扣除社保公积金之前的金额结转？
一般按应付工资结转
251楼
2023-05-21 19:40:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
昨天听一个会计说有买社保的就有做到工资上，没买社保的没有做到工资上，她是怎么做的？银行存款不平啊？
什么意思？没看懂你说的
252楼
2023-05-21 19:53:59
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海边一粒沙：回复朴老师 就是有一些没买社保的人没写分录，但是她发放的时候用什么银行卡来发放？
2023-05-21 20:21:15
朴老师：回复海边一粒沙可以做现金发放的
2023-05-21 20:34:01
海边一粒沙：回复朴老师 那提那么多现金做什么分录？
2023-05-21 20:44:38
朴老师：回复海边一粒沙借现金贷银行这样做
2023-05-21 21:09:14
海边一粒沙：回复朴老师 但是你一下子提这么多现金，有经验的人不一看就知道你要干嘛了吗？
2023-05-21 21:27:36
朴老师：回复海边一粒沙私户提现，老板私户的
2023-05-21 21:46:53
海边一粒沙：回复朴老师 如果有几个股东，这费用要一起分担吗？
2023-05-21 22:13:38
朴老师：回复海边一粒沙你们应该有一个单独的私户来做那些私下的收入
2023-05-21 22:33:30
海边一粒沙：回复朴老师 就是模仿银行的制度来做私人的对吗？
2023-05-21 22:55:54
朴老师：回复海边一粒沙对的，就是这个意思
2023-05-21 23:10:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 大方的花瓣 发表的提问：
写出计提社会保险和缴纳社会保险的会计分录 题在图片上
你好， 借：其他应付款—养老 1449.6 其他应付款—医疗 383.4 其他应付款—失业 36.24 管理费用—养老 3624 管理费用—医疗 1812 管理费用—失业 182.2 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
253楼
2023-05-22 16:28:03
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Diana 发表的提问：
老师，人力资源公司的会计分录怎么做，劳务派遣性质的，有代发工资，社保的，还有外包性质业务，也有工资和社保这些
我想知道人力资源公司如何做帐，老师有这方面的资料吗？
254楼
2023-05-22 16:48:50
全部回复
吴月柳：回复Diana你好，可以学习真账实操里劳务派遣公司的账务处理。
2023-05-22 17:34:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
社保有个税得工资会计分录怎么写呀
你好，举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，你可以参照这个做账务处理的
255楼
2023-05-22 17:04:30
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青春侠：回复紫藤老师 11月份计提了工资31000，实际上11月份工资发放了24462.3元，是需要重回费用吗？应付职工薪酬是应发工资，包括个人缴纳五险一金和个税吧，
2023-05-22 17:21:08
紫藤老师：回复青春侠说明你计提的和实际的不一样了，需要冲回
2023-05-22 17:40:16
青春侠：回复紫藤老师 怎么能确保实际计提的和发放的一致呢？工资发放到了15号，提前要工资表吗
2023-05-22 17:58:49
紫藤老师：回复青春侠有可能是你计算的差错，我很多朋友计提和发放都是一致的
2023-05-22 18:27:54
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