你好，就是用于作为交社保的基数

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

哈哈，不会结转重复的，虽然都是管理费用，但是，他的明细科目是不同的。

你好，9月做支付分录就可以，不需要结转

您好，划转到某某局那么就是银行存款的分录了

您好，计提工资：、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 发放时候： 发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

你好，工资需要计提，社保当月交当月的交时直接用费用的话就不用计提了，如果本月有销售，是要结转成本的，还有就是计提附加税费，再就是结转本期损益

你好，借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保

你好，计入劳务成本