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工资结转有社保的会计题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
老师，请问一下，问题1:公司总计10人左右，经常请50岁以上的工人，这样发工资会不会有问题。问题 2 还有只买社保不发工资的员工这样可以不可以？问题3对于拿年薪的人，期间买了社保没有发工资又如何弄？
你好。同学。 1.50岁月以上的工人发工资没问题，正常情况 。没有规定不能请50岁以上的人工作。 2.只买社保不发工资，可以的。 3.社保期间正常缴纳，年度按年薪处理。个税申报按综合申报。
31楼
2023-01-04 21:46:27
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
社会保险费结算申报表中工资总额与社保比例怎么结算，应公司有一半人在外地参保的
你可以咨询当地社保部门
32楼
2023-01-04 21:53:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
33楼
2023-01-05 20:26:58
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-01-05 20:57:57
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-01-05 21:20:30
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-01-05 21:42:40
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-01-05 22:05:39
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-01-05 22:25:27
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 燕 发表的提问：
老师，请给我一套计提、结转、支付以及用工资扣回社保的完整分录，可以吗？
1、计提时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 3、交社保和个税时： 借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
34楼
2023-01-05 20:54:39
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燕：回复萱萱老师 个人部分有些到年底才收回 要挂账吗？
2023-01-05 21:16:22
萱萱老师：回复燕个人部分有些到年底才收回 要挂账吗？ 可以
2023-01-05 21:33:36
燕：回复萱萱老师 个人部分不用进应付职工薪酬－养老、医疗、公积金等（个人承担部分），对吗？
2023-01-05 21:56:56
燕：回复萱萱老师 老师，您不在了吗？
2023-01-05 22:23:27
萱萱老师：回复燕你指的个人部分是什么啊？
2023-01-05 22:52:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 请教一下 有社保的公司 社保计提 社保缴纳以及工资计提工资发放的会计分录应该是怎样的
你好 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
35楼
2023-01-05 21:10:15
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温柔眉眼 发表的提问：
老师我们是物业管理公司，现在有2个问题 1，社保问题 很多人年龄到了已退休年龄，买不到社保，想所有人都工资都从公司的银行转出，目前因为是有社保的从走的公账，没有社保的走的内账，如果所有的人全部走公账社保这个问题会怎么样 2.现在政府要我们办工会，如果办工会，把所有人的工资都报上去，我们的成本会不会太大了，有没有合理避税的方法
您好，1、已经退休的是不需要交社保的，您可以正常从账上支付工资，2、您收入都入账了吗，都入账的话，就不应该会有成本太大一说
36楼
2023-01-05 21:32:05
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温柔眉眼：回复文老师 工会这块，如果办工会那么会多出这个费用
2023-01-05 21:58:55
文老师：回复温柔眉眼您好，应该就是可能会多出工资总额的2%的60%，但是您平时应该也会给员工发放福利吧，这就改到工会发了
2023-01-05 22:24:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
生产成本里的社保费软件不会自动结转 ，要手动结转吗？结转会计分录怎么做
您好 生产成本里的社保费软件不会自动结转 ，要手动结转 借：库存商品 贷：生产成本-社保费
37楼
2023-01-05 21:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
我每个月发工资及缴纳社保的时候的会计处理是这样的：计提工资：借 管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——（社保单位部分） 发工资：借 应付职工薪酬（应发部分） 贷：其他应付款­_____(社保个人部分） 银行存款 缴纳社保： 借 应付职工薪酬——（社保单位部分） 其他应付款——（社保个人部分） 贷：银行存款 进行结转以后发现资产负债表——应付职工薪酬有金额而且是负数，是我的会计处理不对吗？谢谢
你好    你计提的应付职工薪酬 金额  应该和你发放的不对哦。  你去看看    
38楼
2023-01-09 21:06:01
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羞涩的云朵：回复meizi老师 那我计提工资时只有这个会计科目啊
2023-01-09 21:29:58
羞涩的云朵：回复meizi老师 借：管理费用——社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬——社保（单位部分），是这个会计处理做错了吗
2023-01-09 21:43:10
meizi老师：回复羞涩的云朵你好    这个分录是没有错误的 。    你上面处理分录是对的 。 就是看你们金额是不是不对 。 你负数了 说明你多缴纳了。    
2023-01-09 22:07:11
羞涩的云朵：回复meizi老师 不对，我看了，我发工资借：应付职工薪酬是应发部分，而这个会计分录最后冲减的都是单位部分，所以我的应付职工薪酬就有余额
2023-01-09 22:18:40
meizi老师：回复羞涩的云朵 你好  你工资是应发工资计提 。 你发放工资 是减去个人社保金额 来发放的  。      你上面分录是对的哈 。   你自己要检查你金额对不对  
2023-01-09 22:30:31
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
老师，请问一下，问题1:公司总计10人左右，经常请50岁以上的工人，这样发工资会不会有问题。问题 2 还有只买社保不发工资的员工这样可以不可以？问题3对于拿年薪的人，期间买了社保没有发工资又如何弄？
没有问题，公司请员工多大都没问题。只发社保不发工资是不可以的。不发但是可以计提在那里
39楼
2023-01-09 21:17:11
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冰之梦：回复钟老师 那如果这个人在别人公司上班，或是根本没有在这里上班，挂我们公司买社保可以的吗
2023-01-09 21:46:00
钟老师：回复冰之梦这个是不允许的。而且现在政策是公司必须为员工买社保
2023-01-09 22:14:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
关于公司给员工缴纳的社会保险，需要按月计提么？月末要结转之类的么？账务怎样处理呢？为什么我月末结账后，应付职工薪酬-社会保险科目有借方余额呢？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
40楼
2023-01-09 21:33:52
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 乐观的心锁 发表的提问：
假设公司现有员工10人，每人工资为2000元，每人应承担社保费200元，请做出发放工资日应做出的会计分录及结转分录
您好同学 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其它应付款-社保费
41楼
2023-01-09 21:44:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，关于工资和社保部分可以详细讲解一下吗？月末计提工资怎么做会计分录？社保怎么做会计分录？月末的时候需要结转吗？到下个发放工资的时候又怎么样来做会计分录？谢谢！
同学，你好，可以参照如下的
42楼
2023-01-10 20:53:06
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星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-01-10 21:17:15
微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？
2023-01-10 21:44:53
星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。
2023-01-10 22:10:31
星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。
2023-01-10 22:36:34
星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。
2023-01-10 22:51:42
微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？
2023-01-10 23:21:01
星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。
2023-01-10 23:50:14
星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。
2023-01-11 00:01:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Elaine 发表的提问：
计提社保、工资、个税。能不能不计提。到付款的时候同时结转他
您好！当然要计提的。你可以先不用缴纳但是要计提。
43楼
2023-01-10 21:02:36
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Elaine：回复宋生老师 那我能先缴款了，在补计提吗？
2023-01-10 21:32:19
宋生老师：回复Elaine您好！你如果之前没有计提，就补计提
2023-01-10 21:48:03
Elaine：回复宋生老师 @宋老师:那我就每个月补计提就好了吧
2023-01-10 22:09:32
宋生老师：回复Elaine你好！是的。把之前没有做的都补起来
2023-01-10 22:24:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 郭汝艳 发表的提问：
新公司，上月工资上月计提直接结转了，但是上月没有计提社保，本月怎么补提社保。分录应该怎么写？
这个需要补提社保费用 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费用
44楼
2023-01-10 21:30:02
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郭汝艳：回复江老师 个人部分不用提吗，但是本月社保已缴纳，公司部分是878.57，个人部分是348.77，根据缴款凭证，借管理费用-社保（公司部分）878.57 其他应收款 348.77 贷银行存款1227.34,不提个人部分，那其他应收款348.77怎么冲掉？
2023-01-10 21:54:25
江老师：回复郭汝艳个人部分不用计提，缴纳时 直接计入基耸应收款——代扣个人社保
2023-01-10 22:12:34
郭汝艳：回复江老师 而且工资上月就结转了。
2023-01-10 22:31:34
江老师：回复郭汝艳是这样的，就是上月计提，本月发放，本月计提，下月发放处理。
2023-01-10 22:57:10
郭汝艳：回复江老师 我没描述清楚，上月工资上月发放，上月就结转，所以我就问当月缴纳的社保怎么补提上月的。
2023-01-10 23:10:49
江老师：回复郭汝艳这个可以补提社保费用处理。
2023-01-10 23:29:14
郭汝艳：回复江老师 老师，分录能写下嘛？
2023-01-10 23:44:56
江老师：回复郭汝艳一、补提社保费用，按公司承担的社保计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、付款时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2023-01-11 00:04:40
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
老师，将人工和社保在计提的时候，计入制造费用明细下，在结转成本时，社保也要一并结转吗？
你好，人工属于人工成本不属于制造费用，生产成本-人工成，社保不用结转
45楼
2023-01-10 21:44:59
全部回复
追逐繁星：回复小洪老师 老师，在写分录时，就是借：制造费用-职工薪酬 /社保费 贷：应付职工薪酬 ，这是给生产工人交的社保
2023-01-10 21:57:11
小洪老师：回复追逐繁星你好，社保费用不在这里扣。把借方社保费去掉
2023-01-10 22:23:43
追逐繁星：回复小洪老师 老师，给生产公司的交的社保，计提时，入什么科目？
2023-01-10 22:37:46
小洪老师：回复追逐繁星你好，借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
2023-01-10 22:55:17
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