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工资结转有社保的会计题
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资跟发放工资的会计分录，有交社保，公积金
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
76楼
2023-02-08 20:25:10
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轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做
2023-02-08 20:39:06
紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做
2023-02-08 20:51:12
轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？
2023-02-08 21:07:57
紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-02-08 21:33:43
轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？
2023-02-08 21:56:35
紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-02-08 22:07:11
紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-02-08 22:24:40
紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替
2023-02-08 22:40:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 星空 发表的提问：
关于社保问题 社保的计税基础依据工资表吗
你好，是职工上年度的平均工资
77楼
2023-02-08 20:34:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
78楼
2023-02-08 20:50:59
全部回复
Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-02-08 21:27:56
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-02-08 21:51:58
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-02-08 22:17:00
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-02-08 22:34:52
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-02-08 22:57:32
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-02-08 23:18:18
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-02-08 23:42:09
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-02-09 00:03:53
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-02-09 00:27:06
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-02-09 00:46:31
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-02-09 01:11:55
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-02-09 01:22:18
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-02-09 01:47:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 慧竹 发表的提问：
老师，麻烦发一个计提工资社保公司部分和个人应交部分，以及结转的分录，谢谢
结转的是什么意思
79楼
2023-02-09 19:54:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 执着的长颈鹿 发表的提问：
工资结算汇总表银行代发工资并结转代扣项目（社会保险，个人所得税，住房公积金）求分录！
您了，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
80楼
2023-02-09 20:19:05
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 我 发表的提问：
个体转一般纳税人工资和社保的问题，
离休人员不交社保 社保和工资最好一致
81楼
2023-02-09 20:31:47
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我：回复老刘 请老师逐条告诉我，拜托！
2023-02-09 21:11:09
老刘：回复我我明天打印出来一一回答，好吗
2023-02-09 21:28:51
我：回复老刘 好的，麻烦您了，要不我下步没法做了，抱歉抱歉！
2023-02-09 21:53:37
我：回复老刘 老师能给我说说工资单的事吗？前两个月有的转账有的现金行吗？不该可以吗？
2023-02-09 22:19:45
老刘：回复我可以用现金付工资。
2023-02-09 22:36:23
我：回复老刘 老师，想问下视同销售的问题，您给我捋捋思路: 外购的，用于在建工程或生产，按进价入在建工程或生产的成本，进项可以抵扣;自用或职工福利，按市场价，进项不能抵扣要转出;送人，按市场价，进项能抵，要确认销项税。
2023-02-09 23:02:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
公司当月只交了社保 发了上月工资 是不是只用做发上月工资 交本月社保 计提本月公司社保部分 计提本月工资就可以了 在自动结转就可以了
您好！是的。就是这了
82楼
2023-02-09 20:43:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 随心~ 发表的提问：
有个员工漏了没申报工资，但交了社保，会有什么问题？
您好 如果没有个税的话 一个月漏掉问题不大 记得下个月别漏掉了
83楼
2023-02-09 20:50:59
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随心~：回复bamboo老师 漏了半年，没有个税
2023-02-09 21:13:54
bamboo老师：回复随心~那问题不大 以后要记得申报上
2023-02-09 21:30:21
随心~：回复bamboo老师 只做了半年离职
2023-02-09 21:56:38
bamboo老师：回复随心~那已经离职了 没关系的
2023-02-09 22:08:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
员工是没有工资的，每个月公司先垫付当月的社保，员工等月底结算再扣公司垫付的社保，请问还需要做社保的计提吗？
这个就不需要计提分录了
84楼
2023-02-13 19:41:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Em 发表的提问：
试用期员工未交社保，工资能不能做到账里？社保年审的时候会不会出问题？
你好，可以做到工资表儿里。按规定试用期员工也需要交社保的。
85楼
2023-02-13 19:51:24
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Em：回复QQ老师 做到工资里社保局查到会不会让补交社保
2023-02-13 20:19:12
QQ老师：回复Em你好！一般临时工可以解释的
2023-02-13 20:35:13
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小朱 发表的提问：
请问老师公司缴纳社保和个人承担社保计提/还有工资计提！到工资发放到缴纳社保！最后一步工资发放有问题吗！该怎么调整
你好，计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款/其他应付款-社保 贷 银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款
86楼
2023-02-13 20:09:25
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小朱：回复汪晨老师 计提工资是按照扣除社保后的实发数还是！包含社保！数字！谢谢
2023-02-13 20:30:58
汪晨老师：回复小朱你好，计提计提工资是按照包含社保的金额，即应发工资。
2023-02-13 20:54:18
小朱：回复汪晨老师 那最后发放时候该怎么做这笔个人承担的！实际发放工资8567.64个人承担社保扣除1663.76！上面已经计提过社保进入到应付职工薪酬！计提工资10231.4！那发放时候我该怎么填写！谢谢！
2023-02-13 21:07:58
汪晨老师：回复小朱你好，发放工资时，按照扣除个人部分的金额填写
2023-02-13 21:35:16
小朱：回复汪晨老师 好像不对！计提和发放不一样！麻烦看一下这个图片谢谢
2023-02-13 21:55:31
汪晨老师：回复小朱你好，你按照老师的分录，自己写数字。
2023-02-13 22:15:13
小朱：回复汪晨老师 和老师分录一样！只是最后一步有问题！应付是实际数但是计提的多！
2023-02-13 22:34:41
小朱：回复汪晨老师 按照老师给分录写哒
2023-02-13 23:01:24
汪晨老师：回复小朱你好，你后面发放工资的应付职工薪酬-工资 的金额=10231.4-1663.76
2023-02-13 23:17:22
小朱：回复汪晨老师 嗯明白了老师！谢谢前面已经有个1663.76和在借方应发8567.64合计等于上了！
2023-02-13 23:38:23
汪晨老师：回复小朱不客气，满意请给五星好评。
2023-02-13 23:51:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈土生 发表的提问：
老师，我想问一下我这个月末结转损益做的对吗，应发工资2100，里面包括代垫社保费267.48
你好，从这个凭证里看不出来，一般应发工资2100，里面包括代垫社保费267.48
87楼
2023-02-13 20:38:58
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陈土生：回复庄老师 老师，我的意思是，应发工资我写了2100，后面又多写了267.48，是不是重复写了这个金额。前面我有做支付社保的凭证可以体现，我现在在结转本月损益，不知道这样对不对
2023-02-13 21:03:35
庄老师：回复陈土生你好，是的，后面又多写了267.48，重复写了这个金额
2023-02-13 21:16:27
陈土生：回复庄老师 那应该如何做好呢，我参照以前的代账会计做的
2023-02-13 21:32:55
庄老师：回复陈土生你好，是计提，和支付，你参考一下， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-02-13 21:48:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小草 发表的提问：
计提社保、计提工资、上交社保、发放工资怎么做会计分录?也就是社保的核算流程？
你好 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—员工社保 应交税金—个所税 缴纳社保 借：其他应付款—员工社保（个人负担部分） 管理费用—员工社保（单位负担部分） 贷：银行存款
88楼
2023-02-14 20:06:00
全部回复
小草：回复月月老师 社保单位负担部分是否需要计提
2023-02-14 20:29:21
月月老师：回复小草你好，不需要计提，直接缴纳就可以。
2023-02-14 20:46:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朴素的刺猬 发表的提问：
老师比如说 我9月工资20000万没有计提，10月计提工资25000时包括个人部分社保，公司部分社保8000，那么我结转时5.3万吗？要怎么做分录？
你好 没有计提部分补计提就可以了
89楼
2023-02-14 20:31:14
全部回复
朴素的刺猬：回复答疑苏老师 是要补2万的计提吗？那那么结转损益时怎么做
2023-02-14 20:57:43
答疑苏老师：回复朴素的刺猬你好 补计提的和正常计提的一样结转
2023-02-14 21:13:30
朴素的刺猬：回复答疑苏老师 前面问提错了，9月工资金额是2万没计提，10月份直接发工资做借：管理费用，贷：银行存款，月底计提10月工资 2.5万包括个人部分社保，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 然后计提公司部分社保8000元：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 结转时 本年利润5.3万 贷： 管理费用 工资4.5万 社保8000 这样对吗？ ：
2023-02-14 21:42:53
答疑苏老师：回复朴素的刺猬你好 是的 分录是正确的
2023-02-14 21:53:11
朴素的刺猬：回复答疑苏老师 谢谢老师， 我们公司小规模是全子公司，现在只发工资和交社保公积金，账户资金来源是总公司以投资款打到我们基本户，申报企业所得税 0申报吗？还是
2023-02-14 22:05:00
答疑苏老师：回复朴素的刺猬你好 分公司应由总公司汇总申报所得税
2023-02-14 22:24:04
朴素的刺猬：回复答疑苏老师 明白了 ，谢谢
2023-02-14 22:41:09
答疑苏老师：回复朴素的刺猬不客气 祝工作顺利哦
2023-02-14 23:10:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ ss10969 发表的提问：
大背景：工程服务相关企业，人员转入转出频繁，有试用期的临时工前3个月没有缴纳社保，或者没几个月就转走了。 问题一：临时工的工资怎么做账？和正式工的工资一块做吗？临时工需不需要进行个税申报？ 问题二：临时工的这部分工资能不能抵税？ 问题三：地税申报里面社保申报填写的工资是所有人员的工资总额还是缴纳社保人员的工资总额？ 问题如上，谢谢老师
临时工的工资可以做劳务费 .做了劳务费的话临时工需要给你发票就不用你申报个税了 2.有劳务费发票可以税前扣除 3.外账上的工资
90楼
2023-02-14 20:39:41
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