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增值税多交后的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 鲸 发表的提问：
多交增值税退不回来，怎么做会计分录？
你好，是什么原因导致多交，又是什么原因无法退回？
16楼
2022-12-19 11:06:31
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鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整
2022-12-19 11:20:19
邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的
2022-12-19 11:35:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小哥 发表的提问：
上季度增值税多交3分钱，会计分录怎么做
你好，留下这个月抵扣
17楼
2022-12-19 12:01:45
全部回复
小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣
2022-12-19 12:14:06
庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，
2022-12-19 12:35:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
18楼
2022-12-19 13:11:24
全部回复
欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2022-12-19 13:22:11
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2022-12-19 13:46:40
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2022-12-19 14:00:11
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2022-12-19 14:14:12
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2022-12-19 14:28:44
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2022-12-19 14:54:09
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 15:14:09
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-12-19 15:35:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？
借：银行存款贷：应交税费
19楼
2022-12-19 14:32:50
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，从实际预交税款到月末结转怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？如果销项比进项大20万，完整会计分录怎么的做？
如果是负数，借，应交税费～未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税20 正数 借，应交税费～转出未交增值税20 贷，应交税费～未交增值税
20楼
2022-12-19 15:22:59
全部回复
郝平平：回复陈诗晗老师 转出未交增值税跟预交税费没有关系是吧？
2022-12-19 16:06:45
陈诗晗老师：回复郝平平没有直接关系，同学
2022-12-19 16:23:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
21楼
2023-01-02 13:46:53
全部回复
郝平平：回复郭老师 是的
2023-01-02 14:14:38
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-01-02 14:35:45
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-01-02 14:49:36
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-01-02 15:09:39
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-01-02 15:31:33
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-01-02 15:47:31
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-01-02 16:04:24
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-01-02 16:31:16
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-01-02 17:01:13
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-01-02 17:11:52
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-01-02 17:25:35
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-01-02 17:45:16
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-01-02 18:05:10
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-01-02 18:30:46
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-01-02 18:54:51
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-01-02 19:15:39
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-01-02 19:33:28
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-01-02 19:43:50
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-01-02 20:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

22楼
2023-01-02 14:08:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
老师好，因为申报错误，导致多交了增值税，修改报表后，多交部分增值税税务局隔了两个月才退回企业，这个退回的增值税该如何做会计分录，谢谢
你好，直接冲减缴纳增值税的分录
23楼
2023-01-02 14:29:37
全部回复
碧海蓝天：回复朴老师 请问一下，具体会计分录是什么。
2023-01-02 14:59:18
朴老师：回复碧海蓝天借记”银行存款“ 贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”
2023-01-02 15:15:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 留胡子的老师 发表的提问：
你好，增值税比账上多交一分钱怎么会计分录
借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
24楼
2023-01-02 14:47:29
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
25楼
2023-01-02 15:02:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师申报失误导致多交税款怎么做会计分录
同学你好 很高兴为你解答 不需要单独做分录的
26楼
2023-01-09 21:01:48
全部回复
蔷薇：回复钟存老师 银行已扣款哦
2023-01-09 21:25:34
蔷薇：回复钟存老师 更正申报表税局又退回账户
2023-01-09 21:43:11
钟存老师：回复蔷薇是的 这样的应交税费自然产生借方余额了
2023-01-09 22:02:17
蔷薇：回复钟存老师 老师退回税款是贷方余额啊
2023-01-09 22:27:05
蔷薇：回复钟存老师 是不是不对啊
2023-01-09 22:56:02
钟存老师：回复蔷薇你多缴纳的时候是借方余额 退回时候是贷方发生额 正好冲销了
2023-01-09 23:18:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
27楼
2023-01-09 21:30:26
全部回复
会计：回复宋生老师 小规模
2023-01-09 21:47:15
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2023-01-09 22:05:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ jessica 发表的提问：
有外帐会计，不用计提应交增值税的情况下，交税后内帐会计怎样做分录！？
这个一般在实务中按你们需要交直接做营业外支出或者是管理费用税金
28楼
2023-01-09 21:47:21
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ smile 发表的提问：
企业多交的增值税下个月抵税，会计分录该怎么做
你好，交的税记借应交税费--未交增值税 贷银行存款
29楼
2023-01-09 21:53:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
30楼
2023-01-10 21:08:29
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-10 21:42:22
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