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增值税多交后的会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 木兰花 发表的提问：
老师好 未交增值税缴纳以后还有差额 看了明细账 前任会计应该多计提了 转出未交增值税应该多计提了 如何做分录平呢 谢谢老师
你好，跟之前计提的反分录就行了
46楼
2023-01-31 20:07:56
全部回复
木兰花：回复小云老师 谢谢老师
2023-01-31 20:36:59
木兰花：回复小云老师 老师好 如果未交增值税下月借方 未交增值书，贷方银行存款 就不应该再有余额了对吧
2023-01-31 20:51:30
小云老师：回复木兰花是的，你的理解是正确的
2023-01-31 21:19:45
木兰花：回复小云老师 谢谢老师 现在未交增值税还有余额就是前任会计多计提了转出未交增值税 分录如何处理吗 可以借未交增值税贷转出未交增值税吗 
2023-01-31 21:42:13
小云老师：回复木兰花你好，跟之前计提的反分录就行了
2023-01-31 21:59:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ -----美好 发表的提问：
老师 ，因上个月加计抵减多计提了少交了增值税，这个月补交增值税，会计分录怎么做？
你好，请看划线部分的描述，是多计提了增值税吗？ 
47楼
2023-01-31 20:32:20
全部回复
-----美好：回复邹老师 7月所属期接税局电话有以前年度加计抵减未计提，让在7月所属期全额抵扣，这样7月增值税就少了，8月所属期又让逐月更正，补缴了640元增值税，该怎么做分录
2023-01-31 20:51:57
邹老师：回复-----美好你好，是多计提了增值税吗？  能给个正面回复吗 
2023-01-31 21:02:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
48楼
2023-01-31 20:48:26
全部回复
星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2023-01-31 21:18:24
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2023-01-31 21:43:11
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2023-01-31 21:55:06
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-01-31 22:18:52
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2023-01-31 22:37:26
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2023-01-31 22:56:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师你好。我今年5月增值税多交了2元。现在直接抵扣在7月的增值税中。分录怎么做
你期末做结转 到时本期少缴纳即可 你不需要做分录体现 多缴纳的会体现在申报表里面的
49楼
2023-01-31 21:11:59
全部回复
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 周肖肖 发表的提问：
税务自查：发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
其他应付款 应交税费-应交增值税(补交) 营业外支出
50楼
2023-02-01 19:36:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
这样做会计分录对吗？当期预交增值税比简易增值税多，（比如，简易20万，预交增值税23万，）
你好，同学，分录是对的
51楼
2023-02-01 20:03:16
全部回复
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 徐老师说一般销项不会成负数的呢
2023-02-01 20:47:17
陈诗晗老师：回复人生＆精彩特殊情况就有，比如退货冲红作废等
2023-02-01 21:03:38
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 但是我这个不是退货冲红，全是简易交完，又预交了一部分税。
2023-02-01 21:26:37
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你这个销项负数是怎么来的？
2023-02-01 21:44:20
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 就是当期销账简易20万。销账一般18万。预交23万。进项13万，次月又要缴纳当期的5万税大慨就是这样来的。预交的当期需要转入。
2023-02-01 21:54:27
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你当时预缴记的是销？
2023-02-01 22:05:59
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 对啊，预交的时候会计分录是借应交税费预交增值税贷银行或者其他，月底在预交增值税转入销账，借应交增值税销账，贷预交增值税
2023-02-01 22:32:48
陈诗晗老师：回复人生＆精彩预缴不用转销项 是直接抵扣销项
2023-02-01 23:01:18
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 之前老师说需要预交增值税转入。所以我做了这个分录。现在是转未交增值税时销项为负数对不？怎么改？
2023-02-01 23:24:55
陈诗晗老师：回复人生＆精彩把你那个预缴转销的分录冲红 然后再做预缴转未交增值税
2023-02-01 23:48:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
税务自查:发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
52楼
2023-02-01 20:20:18
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
53楼
2023-02-01 20:44:26
全部回复
bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-02-01 21:34:31
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-02-01 21:56:35
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-02-01 22:23:26
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-02-01 22:44:40
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-02-01 22:55:14
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-02-01 23:17:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
54楼
2023-02-01 21:08:59
全部回复
潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-02-01 21:22:17
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-02-01 21:40:33
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-02-01 21:58:16
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-02-01 22:15:20
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-02-01 22:27:23
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-02-01 22:42:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
55楼
2023-02-06 20:04:56
全部回复
宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2023-02-06 20:30:16
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2023-02-06 20:42:48
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2023-02-06 21:03:10
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2023-02-06 21:20:46
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2023-02-06 21:43:30
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 韩会娇 发表的提问：
增值税上个月多交了0.01这个月怎么做会计分录
你好，你是计提的少，系统的多吗？
56楼
2023-02-06 20:19:34
全部回复
韩会娇：回复小惑老师 嗯
2023-02-06 20:59:13
小惑老师：回复韩会娇那您就补计一笔价税分离的分录就可以了
2023-02-06 21:26:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 缘 发表的提问：
增值税报表比实际应交的税款多了0.1元，怎么做会计分录？
你好 借应交税费 营业外支出0.1贷银行存款
57楼
2023-02-06 20:34:45
全部回复
缘：回复meizi老师 这个记账凭证借方写两个会计科目呀？
2023-02-06 20:54:56
meizi老师：回复缘你好 是的 你实际申报表多了0.1元 那么你账上会少0.1 你多缴纳的0.1走营业外支出 调整过来
2023-02-06 21:19:08
缘：回复meizi老师 应该是借:营业外支出 贷:应交税费-应交增值税 然后交的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款吧？
2023-02-06 21:34:45
meizi老师：回复缘你好 我是一起做了一笔 就是你缴纳的时候一起做的 你这样做的话 你的应交税费科目 会不平的
2023-02-06 21:56:08
缘：回复meizi老师 怎么会不平？应交税费加了0.1，平了呀！
2023-02-06 22:08:35
meizi老师：回复缘你好 那你就按你分开的分录来做 你体现到营业外支出去就行
2023-02-06 22:31:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 清欢 发表的提问：
2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款
58楼
2023-02-06 20:56:48
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 平常人 发表的提问：
已经预交了增值税 预交多了 这次不用预交怎么做会计分录
借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税-已交税金
59楼
2023-02-06 21:05:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
60楼
2023-02-07 20:25:37
全部回复
海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-02-07 20:46:45
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-02-07 21:15:31
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-02-07 21:37:02
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-02-07 21:55:16
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