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增值税多交后的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
31楼
2023-01-10 21:26:54
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小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2023-01-10 21:57:10
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2023-01-10 22:08:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
若本月发生的增值税销项税额为100万 ， 进项税额为80万元，已交税金30万（当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算，）则月末应编制如下会计分录：借：应交税费-未交增值税10贷： 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）10这个例子意思就是多交了10万的增值税是吗？当月缴纳当月的增值税会发生吗？不是当月的次月15号之前报税缴纳吗？
1、是的，月末将多交的已交税金，抵减万应纳税额后的余额，结转至未交增值税的借方，留用下期继续进行抵减。 2、第2个问题没看明白？
32楼
2023-01-10 21:50:59
全部回复
凡：回复张艳老师 老师明白了， 还想问下 应交税费-应交增值税-已交税金 ，现实工作中有这个科目吗？能用到这个科目吗？
2023-01-10 22:10:09
张艳老师：回复凡很少会用到这个科目，只有每个月预缴增值税税款后才能领购发票的情况。一般企业很少会遇到的，所以基本上用不到。
2023-01-10 22:34:31
凡：回复张艳老师 本月发生的增值税销项税额为100万，进项税额为101万元，则月末不需要编制会计分录，此时应交税费-应交增值税 账户有借方余额1万，属于尚未抵扣的增值税。 月末不需要做分录 。 增值税申报表是在期末留抵税额1万体现 在资产负债表是在应交税费期末余额-1万体现 资产负债表体现应交税费期末余额-1万 ，只要是之前的分录做的有进项 销项 分录 然后进项大于销项 ，然后月末不做其他分录，月末自然就会体现在资产负债表体现应交税费期末余额-1万吧？
2023-01-10 22:47:26
张艳老师：回复凡是这样的
2023-01-10 23:07:07
凡：回复张艳老师 本月发生的增值税销项为100万，进项为120万，已交税金30万，则月末应编制分录： 借：应交税费-未交增值税30 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）30 这里我理解为是应该转出50万 120-100=20 已交税金30 这里20是作为留底税额是是吗？ 当期已经缴纳了30 以转出30，实际本期进项大于销项不要交税。 如果是本月只是进项大于销项，而没有多交的已交税金，则不需要做分录是吗老师？
2023-01-10 23:30:03
张艳老师：回复凡理解的非常对的
2023-01-10 23:41:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，月末应交税费_应交增值税为借方余额，还要不要做， 借:应交税费_未交增值税 贷:应交税费_应交增值税_转出多交增值税？还是不用做会计分录，直接留抵下个月
你好 可以不结转的 留抵
33楼
2023-01-11 21:25:56
全部回复
会计学堂：回复meizi老师 应交税费下_未交增值税下面有木有三级明细？
2023-01-11 21:54:15
会计学堂：回复meizi老师 这个借:应交税费_未交增值税_已交税金 贷:银行存款，是啥意思？？
2023-01-11 22:16:05
meizi老师：回复会计学堂你好 没有的 未交增值税就是二级科目的。 没有这个科目借:应交税费_未交增值税_已交税金 本月缴纳本月的做 借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款
2023-01-11 22:34:12
会计学堂：回复meizi老师 比如月末，销账税额100，进项税额120，已经预交税额30，那么月末，应交增值税_转出多交增值税应该是20，还是30？？是应该在已交税金范围内转回20，留抵30，还是应该转回30，留抵20？
2023-01-11 22:58:41
meizi老师：回复会计学堂你好 你预缴纳的30是可以抵减100的 那么你100-30-120 你们是留抵了 进项税大于销项了 不需要结转的 你等着次月需要交纳的时候在结转就行
2023-01-11 23:10:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阳光 发表的提问：
比如应交税金-销项1000 ，应交税金-进项600，增值税是400，那应交税金-未交增值税，应交税金-已交税金，应交税费-应交增值税-转出多交增值税，之间的会计分录如何处理呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 400
34楼
2023-01-11 21:33:36
全部回复
阳光：回复邹老师 @邹老师：那交增值税的时候呢
2023-01-11 21:49:29
邹老师：回复阳光月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 22:14:37
阳光：回复邹老师 @邹老师：那应交税金-销项 和进项 和应交税金-转出多交增值税之间需要做结转吗？我自己总结一下：您下这样对吗 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-11 22:28:52
邹老师：回复阳光你好，不需要的，只需要做下面这两个分录 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 22:56:37
阳光：回复邹老师 老师，计提增值税要怎么做分录呢
2023-01-11 23:19:20
邹老师：回复阳光借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个就是做结转未交增值税的分录
2023-01-11 23:37:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
35楼
2023-01-11 21:47:59
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悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-01-11 22:10:16
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-01-11 22:36:50
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-01-11 23:02:55
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-01-11 23:13:50
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-01-11 23:27:37
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-01-11 23:38:33
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-01-11 23:59:08
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-01-12 00:18:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
36楼
2023-01-28 20:28:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
37楼
2023-01-28 20:49:12
全部回复
Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-01-28 21:18:04
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-01-28 21:38:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
请问老师我做的对吗？上月多计提了附加税，月初又已经交了，后申请退回多交税款，本月已经收到了多交的附加税款，会计分录如图，麻烦老师帮我看看
你好！个人建议按原分录红字冲回。因为财务软件的话会影响月末自动结转凭证。
38楼
2023-01-28 21:04:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
老师，能把转出多交增值税的会计分录举个实例吗？
1、比如第一个月多交了8元税金，要转出多交的8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）8（注意一下借方明细科目）这个时候，不考虑其他情况，“应交税费－未交增值税”科目有借方余额8元。2、下月要交16元的税金，先把上月留底的8元抵扣掉，下月转应交增值税16元，分录是：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）16贷：应交税费－未交增值税 16这时，与上月借方余额相抵，“应交税费－未交增值税”科目出现贷方余额8元。3、补交8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：银行存款 8至此，应交税费各科目就平了。
39楼
2023-01-28 21:17:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
公司交７月增值税时，应交９万多，由于今年１月份我交了３０００多，向税务局申请了抵减上期多交增值税，最后实缴变成了８万多，这个会计分录是什么
你好，按照实际缴纳的8万元，借应交税费-未交增值税 贷银行存款
40楼
2023-01-29 20:35:58
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紫茉：回复徐阿富老师 如果按实际缴纳８万做，可是７月应该缴９万多，不是成少缴了吗
2023-01-29 21:01:41
徐阿富老师：回复紫茉你好，你不是原来有预交的留在账上3000多的吗？
2023-01-29 21:22:57
紫茉：回复徐阿富老师 是的，那３０００怎么在会计凭证上体现出来，
2023-01-29 21:51:55
徐阿富老师：回复紫茉你好，你原来交了账上应该已经做了，你现在挂什么地方的？
2023-01-29 22:20:09
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
41楼
2023-01-29 20:48:04
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
42楼
2023-01-29 21:14:59
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kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-01-29 22:11:29
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-01-29 22:31:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
43楼
2023-01-30 20:31:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
44楼
2023-01-30 20:58:41
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-01-30 21:09:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师 增值税多交退税，退税分录怎么做？
你们之前多交，你做啥，现在冲掉就可以
45楼
2023-01-30 21:14:58
全部回复
Ending：回复maize老师 直冲退税的一部分吗？还是全冲掉，重新计提增值税
2023-01-30 21:41:16
maize老师：回复Ending冲掉部分，冲掉多交那个，借银行 贷未交增值税，要是假设你之前交做借未交增值税 贷银行话
2023-01-30 22:06:00
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