首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税多交后的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 西红柿~~~炒鸡蛋 发表的提问：
老师，请问下上个月交的增值税多交了，这个月银行回单退了一部分增值税和附加税的会计分录怎么做
是小规模的还是一般纳税人
61楼
2023-02-07 20:40:17
全部回复
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 一般纳税人
2023-02-07 20:59:18
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋多交的增值税在未交增值税里面吗 借银存贷应交税费-未交增值税 附加税借银存贷应交税费-城建税，教育附加，地方教育 如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费
2023-02-07 21:27:53
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费负数 上面最后一个写错了
2023-02-07 21:41:58
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 老师，是这样做吗，增值税上个月多结转了，需要冲吗
2023-02-07 21:57:30
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋对的，分录正确的，你看你的未交增值税应该是平的
2023-02-07 22:11:49
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 不平，贷了103.37，应该是上个月多结转了
2023-02-07 22:30:58
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋不对，你做了这个分录贷方不就是103.37 你上月多交了税怎么做的
2023-02-07 22:41:23
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我是上个月有进项票，加计扣除了，如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，应交增值税这个科目就贷了103.37元
2023-02-07 23:06:00
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 是不是还要做一笔别的
2023-02-07 23:34:41
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话， 红冲多结转的分录做反了
2023-02-07 23:58:53
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我都做的负数
2023-02-08 00:26:33
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师
2023-02-08 00:39:14
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋红冲多结转的可以
2023-02-08 01:02:59
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 但是应交增值税这个科目有余额，贷方
2023-02-08 01:21:08
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋你把刚才我做的分录删除，
2023-02-08 01:32:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
62楼
2023-02-07 20:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
企业所得税计提的时候计提少了，经过纳税调增后，交的比计提的多，多的这部分会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分呢-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
63楼
2023-02-08 19:38:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
64楼
2023-02-08 19:56:38
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
多交税款申请退税的会计分录怎么做
你好！申请退的什么税？
65楼
2023-02-08 20:03:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，我们之前多交了增值税，并且发了滞纳金，我做的分录是借：应交税费——未交增值税26243.62 借：营业外支出——税务罚款1023.5 贷：银行存款26243.62+1023.5，后期多交的税直接抵扣了这月应该交的睡觉，怎么做会计分录
你好，后期多交的税直接抵扣了这月应该交的税款就只需要做结转未交增值税分录就是了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
66楼
2023-02-08 20:31:40
全部回复
米兔：回复邹老师 老师，我们之前多交了增值税，并且发了滞纳金，就是重复交的税款。我做的分录是借：应交税费——未交增值税26243.62 借：营业外支出——税务罚款1023.5 贷：银行存款26243.62+1023.5，上次多交的税款这次直接抵扣了这月应该交的增值税，我把多交的税款填在预交税款了，怎么做会计分录？
2023-02-08 20:45:34
邹老师：回复米兔你好，多交税款抵扣之后应交只需要做这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）26243.62 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）26243.62，贷；应交税费——未交增值税26243.62
2023-02-08 21:05:59
米兔：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 21:16:54
邹老师：回复米兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 21:37:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 李贺 发表的提问：
实交增值税比计算的增值税金额多怎么做分录？
肯定有具体的原因，再进行做账务处理
67楼
2023-02-08 20:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 秀七 发表的提问：
购进的原材料入库后领用用于工程安装，开的增值税专用发票，会计分录借方应交税费-应交增值税进项税额，那领用后增值税是不是要转出？分录怎么做？
你好！这个是不用转出的。
68楼
2023-02-09 20:18:06
全部回复
秀七：回复宋生老师 @宋老师:那领用材料后怎么做分录
2023-02-09 20:39:32
宋生老师：回复秀七你好！借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料。
2023-02-09 21:03:17
秀七：回复宋生老师 @宋老师:那原材料是含税价还是不含税价
2023-02-09 21:20:58
宋生老师：回复秀七你好！是按不含税价格的。
2023-02-09 21:33:05
秀七：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢
2023-02-09 21:54:51
宋生老师：回复秀七你好!不客气的。
2023-02-09 22:05:05
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
69楼
2023-02-09 20:23:55
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
享受优惠政策增值税，企业所得税的会计分录。交税前，缴税后的
您好 具体项目是什么呢
70楼
2023-02-09 20:43:59
全部回复
仁赫：回复李老师 物业费
2023-02-09 20:57:07
李老师：回复仁赫物业费有享受减免吗？？？？
2023-02-09 21:07:07
仁赫：回复李老师 小规模不都享受优惠政策的吗？物业费不享受吗？
2023-02-09 21:26:45
李老师：回复仁赫你说的是季度9万减免吗 那个是适用全部企业的 我以为你说特殊政策 那个减免 借应缴税费应缴增值税 贷营业外收入
2023-02-09 21:46:22
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思，涉及到哪些会计分录
转出多交增值税分录： 借：应交税费－未交增值税 贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税） 由于缴交税款是在借方反映，所以多交增值税体现在应交增值税明细账的借方，转出时就反映在其相反的方向（即：贷方），才能结转入“未交增值税”明细账呀。
71楼
2023-02-09 20:56:59
全部回复
廖**文：回复答疑-黄老师 追问，应交税费应交增值税转出多交增值税在借方和贷方是什么意思
2023-02-09 21:34:15
廖**文：回复答疑-黄老师 应交税费应交增值税进项税额转出，涉及什么会计分录呢？
2023-02-09 22:03:44
答疑-黄老师：回复廖**文例如:借:原材料 应交税金--应交增值税（进项税额）  贷:应交税金--应交增值税（进项税额转出）  应付账款
2023-02-09 22:23:38
廖**文：回复答疑-黄老师 这是什么意思，表示这个进项税不能抵扣，没勾选认证对吗
2023-02-09 22:51:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 会撒娇的舞蹈 发表的提问：
借应交税费未交增值税 贷应交税费多交增值税 这个分录是什么意思？前会计做的我看不懂。请老师讲解
这是以前多交的增值税税款，抵本期应交的增值税，假如没有多交的情况下，交税的时候，是借应交税费-未交增值税贷银行存款，现在就是不需要银行交，因为原来有多交，余额应该是在借方，所以现在贷应交税费--多交增值税以后，多交增值税就平了
72楼
2023-02-13 19:38:58
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，增值税报表里，一直有这个多交税，老会计让我解决下，是办退税好还是抵税好？那个风险小？
你好，建议你办理抵税，退税不好退。
73楼
2023-02-13 19:45:04
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，增值税报表里，一直有这个多交税，老会计让我解决下，是办退税好还是抵税好？那个风险小？
你好，抵税最好的，想一下退税流程非常复杂，找人非常麻烦，退抵就可以的啊
74楼
2023-02-13 20:12:54
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
请问增值税简易计税项目，扣除分包款后不用交增值税还用结转吗?怎么做会计分录？
你好，怎么会不用交增值税呢。
75楼
2023-02-13 20:31:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料