优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，这一步我知道，认证之后销项税额和进项税额的差额是需要结转到转出未交增值税科目里吗？是不是借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后缴税后借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款？

郭老师：回复优雅的柚子你好对的 是这么做的

树常青：回复俞老师 不是做一张与购入材料时一样的红字分录就行啦，当时购入原材料是 借：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款

俞老师：回复树常青是进项税额转出，不是进项税

树常青：回复俞老师 我好像糊涂啦，不是很理解。借：进项税额转出，那不是平不了贷方又从哪转来

俞老师：回复树常青然后借一笔进项税额转出，转到未交增值税里！

树常青：回复俞老师 哦，这样就明白了，谢谢您俞老师!

俞老师：回复树常青不客气，帮忙给个五星好评！

wuhaiying：回复立红老师 好的，谢谢

wuhaiying：回复立红老师 老师，预缴的企业所得税和个人所得税怎么做，个人所得税没办法从工资扣回的

立红老师：回复wuhaiying同学你好 借，应交税费一应交企业 所得税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 期末 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 借，管理费用 贷，应交税费一应交个税

佟老师：回复要减肥的秀发你好，你是用进项税额抵欠吗

R：回复龙枫老师 但是该交的税都交了，那这样不是需要改报表了

龙枫老师：回复R你当时是直接忘记做账啦吧

R：回复龙枫老师 对

龙枫老师：回复R按照上面的做就是可以的，申报表不用管的啊

R：回复龙枫老师 好的谢谢啦

龙枫老师：回复R感谢您的提问如果满意请给五星谢谢

刘：回复玲老师 老师我想问的是应交税费的哪个明细

刘：回复玲老师 是应交税费-应交增值税-进项税吗？还是其他的

玲老师：回复刘是应交税费-应交增值税 一般纳税是 应交税费未交增值税

刘：回复玲老师 这笔分录是业务发生的当月做，还是次月申报增值税时再做？谢谢老师

玲老师：回复刘这是次月交税时做的分录

　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢

宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等

　：回复宸宸老师 好的，谢谢

宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快

晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢

玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数

晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊

玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数

晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢

玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方

晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用

玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的

晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？

玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。

心愿：回复邹老师 也就是说不用税费分离是吧

邹老师：回复心愿你好，是的，不想抵扣，按普通发票入账就是了

心愿：回复邹老师 谢谢了老师

邹老师：回复心愿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！