用预缴增值税抵扣实缴増值税不用做会计分录

你好 不可以抵扣的 借方管理费用或者销售费用-业务招待费 进项税 银行 认证后转出 借方管理费用或者销售费用-业务招待费贷方进项税转出

你好 开具发票 ， 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 金税盘，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 未交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 4260.03 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税4260.03 减免税额抵扣，借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（减免税款）480

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的税额】

年底可以一次性进行账务处理。 具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 另外再做一笔分录 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

你好 计入 应交税费-待抵扣进项税额

当月未进行抵扣，账面已经处理的，等勾选抵扣的当月，再将账面待抵扣转到进项税额