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补缴上年所得税会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
181楼
2023-04-24 18:16:30
全部回复
靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-04-24 18:46:55
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-04-24 19:08:10
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-04-24 19:32:56
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-04-24 19:45:23
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-04-24 20:05:14
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-04-24 20:28:11
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-04-24 20:51:57
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-04-24 21:20:51
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-04-24 21:34:34
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-04-24 21:58:13
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-04-24 22:22:56
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-04-24 22:33:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Thanks 南极 发表的提问：
2020年补计提2019年年度清算汇缴企业所得税，2020年补计提的分录怎么做
你好，所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存 计提 和交纳
182楼
2023-04-24 18:27:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
183楼
2023-04-24 18:53:59
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-04-24 19:10:41
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-04-24 19:39:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
184楼
2023-04-25 18:10:16
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-04-25 18:22:12
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-04-25 18:45:41
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-04-25 18:56:28
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-04-25 19:26:04
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-04-25 19:49:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ss 发表的提问：
2018年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴企业所得税7679.2元，这笔钱这个月扣款，请问如何作会计分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
185楼
2023-04-25 18:17:08
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
补缴2019企业所得税，补计提的分录
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
186楼
2023-04-25 18:35:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
187楼
2023-04-25 18:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
188楼
2023-04-26 17:58:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 娇娇 发表的提问：
2018年12月补缴了2017年企业所得税2373.77元还有220.76的滞纳金怎样做会计分录
借：以前年度损益调整2373.77 贷：应交税费-应交所得税2373.77 借：营业外支出220.76 贷：银行220.76
189楼
2023-04-26 18:08:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
190楼
2023-04-26 18:18:14
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
191楼
2023-04-26 18:47:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单快乐 发表的提问：
你好老师 上年因发票的问题，需今年把成本调回来，且做补缴企业所得税，这该怎么做会计分录 谢谢
借：应付账款 贷：以前年度损益调整--主营业务成本 借：以前年度损益调整--所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：以前年度损益调整--主营业务成本 贷：以前年度损益调整--所得税费用 　　利润分配--未分配利润
192楼
2023-05-03 19:52:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
年度所得税调增，补缴的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
193楼
2023-05-03 20:00:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 隐形的中心 发表的提问：
你好，我想问下补缴上年度所得税，小企业会计准则下做分录需要用以前年度损益调整这个科目吗？
如果金额不大，可以直接计入所得税费用，不用计入以前年度损益调整
194楼
2023-05-03 20:21:00
全部回复
隐形的中心：回复辜老师 金额不算小，我用以前年度损益调整这个科目，是自己新增的，做账软件里没有，可以吗
2023-05-03 20:44:00
辜老师：回复隐形的中心可以新增这个科目
2023-05-03 21:03:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
195楼
2023-05-04 17:40:17
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