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补缴上年所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 隋炎颖? ? 发表的提问：
请教老师，汇算清缴补缴的上年企业所得税分录怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
211楼
2023-05-09 18:23:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
212楼
2023-05-10 17:44:23
全部回复
天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-05-10 18:35:15
袁老师：回复天之痕可以
2023-05-10 18:53:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
213楼
2023-05-10 18:13:46
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-05-10 18:35:35
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-05-10 19:02:46
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-05-10 19:30:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交6000所得税，去年没计提，现在怎么做分录？
你好！最简单的方法 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
214楼
2023-05-10 18:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
求教各位老师，现在补缴2019年-2021年的增值税和企业所得税，怎么做会计分录啊？
一般纳税人的吗 什么原因补
215楼
2023-05-21 18:52:29
全部回复
微信用户：回复郭老师 一般纳税人的，是以前以为不交税，最近才发现漏缴的税款。
2023-05-21 19:04:31
郭老师：回复微信用户你好，那你账上做了收入没有？
2023-05-21 19:19:03
微信用户：回复郭老师 这是借钱给别的公司，没收利息，一开始以为免税，最近才知道要视同销售，借出的款已经还回来了，但是没收利息。
2023-05-21 19:37:13
郭老师：回复微信用户借以前年度损益调整 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项
2023-05-21 20:06:09
郭老师：回复微信用户借应交税费应交增值税销项 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款 贷银行存款。
2023-05-21 20:18:18
郭老师：回复微信用户第二个是增值税的，然后所得税的借以前年度损益调整，贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款。
2023-05-21 20:29:58
微信用户：回复郭老师 谢谢老师了五星
2023-05-21 20:47:32
微信用户：回复郭老师 老师，再问一下，我还有2018年前的进项税，可以抵扣这次补缴产生的销项税吗，分录怎么做啊？
2023-05-21 21:07:23
郭老师：回复微信用户这个需要看你税务局，他要求你们自己申报吗？
2023-05-21 21:23:19
郭老师：回复微信用户自己申报有留底的可以。
2023-05-21 21:35:30
微信用户：回复郭老师 税务局要求更正报表
2023-05-21 21:58:41
郭老师：回复微信用户你好，那就可以用邮递来抵扣的。
2023-05-21 22:18:28
微信用户：回复郭老师 嗯嗯，那我可以做成未开票收入吗
2023-05-21 22:35:18
郭老师：回复微信用户可以的，就是这么做的。
2023-05-21 22:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ sandy 发表的提问：
你好 公司执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 分录如何做呢
你好，执行小会计准则 21年度汇算清缴企业所得补缴税款 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
216楼
2023-05-21 19:12:31
全部回复
sandy：回复邹老师 直接影响到了未分配利润 资产负债表期初数据
2023-05-21 19:25:31
邹老师：回复sandy（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-05-21 19:51:00
sandy：回复邹老师 这个分录 做完直接影响的是资产负债表期初数字哈
2023-05-21 20:16:20
邹老师：回复sandy你好，这种情况不需要调整期初数的 
2023-05-21 20:36:14
sandy：回复邹老师 这个是不计入到利润分配未分配利润科目里了吗
2023-05-21 21:06:08
邹老师：回复sandy你好，这个是影响期末数，不影响期初数啊 
2023-05-21 21:17:37
sandy：回复邹老师 哦对的给忘记了 
2023-05-21 21:28:09
邹老师：回复sandy祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-21 21:50:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
217楼
2023-05-21 19:27:26
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-05-21 19:51:19
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-05-21 20:09:58
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-05-21 20:27:40
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-05-21 20:41:56
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-05-21 21:06:33
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-05-21 21:19:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，我18年没有计提所得税但是缴纳了，那我缴纳的这笔钱应该怎么做会计分录？19年还可以补提18年的所得税费用吗？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
218楼
2023-05-21 19:55:17
全部回复
小飞飞：回复maize老师 老师也不是补缴，就是缴纳了的，但是呢18年没有提前计提，也是这样写会计分录吗？
2023-05-21 20:27:37
maize老师：回复小飞飞没有计提就需要做这个
2023-05-21 20:41:35
小飞飞：回复maize老师 老师，我是小企业会计制度没有以前年度损益调整这个科目，要怎么处理呢？
2023-05-21 21:11:35
maize老师：回复小飞飞　　借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-05-21 21:23:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
219楼
2023-05-21 20:17:59
全部回复
夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-05-21 20:43:10
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-05-21 20:57:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
企业未分配利润贷银行存款。
220楼
2023-05-22 17:00:22
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?ྀི陈 柯 霖：回复东老师 没有未分配利润，去年没分，还在本年利润里面
2023-05-22 17:16:09
东老师：回复?ྀི陈 柯 霖没太明白你这个意思。
2023-05-22 17:31:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
221楼
2023-05-22 17:18:42
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-05-22 17:34:11
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-05-22 17:48:50
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-05-22 18:16:43
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-05-22 18:40:48
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-05-22 19:09:40
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-05-22 19:30:51
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-05-22 19:52:28
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-05-22 20:12:06
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-05-22 20:29:46
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-05-22 20:44:11
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-05-22 21:00:20
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-05-22 21:20:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
补缴以前月份增值税，企业所得税，附加税的会计分录
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税，附加税 贷：银行存款 
222楼
2023-05-22 17:31:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
223楼
2023-05-22 17:48:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
224楼
2023-05-22 17:59:59
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2023-05-22 18:31:10
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2023-05-22 18:42:55
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2023-05-22 18:55:47
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2023-05-22 19:24:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 李 发表的提问：
老师你好，上年度亏损，本年季度盈利，用税前利润弥补上年亏损后交所得税，年度汇算清缴纳税调增后补缴了上年度的所得税，这样会不会少缴了所得税，因为税前补亏减去的没交，汇算清缴又用那个亏损加上调增数，这样会不会是重复补亏了
你好，是的，如果你预交弥补过了汇算清缴就不用重复弥补了
225楼
2023-05-23 17:34:03
全部回复
李：回复小云老师 本季度补亏后，等汇算清缴时是不是要用纳税调整后的所得额减去弥补以前年度亏损才是应纳税所得额，或者本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损，哪样做更好一些
2023-05-23 18:14:36
小云老师：回复李都可以，比如理论的做法就是本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损
2023-05-23 18:39:49
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