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补缴上年所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤恳的奇异果 发表的提问：
补交上年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交业所得税 借：应交税费--应交业所得税 贷：银行存款
226楼
2023-05-23 17:43:43
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
227楼
2023-05-23 17:50:12
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仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-05-23 18:12:51
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-05-23 18:33:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
小规模公司，去年年底未分配利润，今年企业所得税汇算清缴补款300，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款。
228楼
2023-05-23 17:59:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
229楼
2023-05-24 16:25:19
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
230楼
2023-05-24 16:54:23
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
231楼
2023-05-24 17:15:36
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
232楼
2023-05-24 17:29:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
233楼
2023-05-24 17:56:59
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-05-24 18:25:45
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-05-24 18:39:26
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-24 19:00:16
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 19:14:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
234楼
2023-05-29 16:50:48
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 十七 发表的提问：
去年成本发票税局提示风险发票，现全额补缴了所得税、怎么做会计分录
借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
235楼
2023-05-29 16:58:16
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
236楼
2023-05-29 17:13:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
237楼
2023-05-29 17:31:52
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-05-29 17:56:09
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-05-29 18:11:32
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-05-29 18:25:42
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-05-29 18:37:03
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-05-29 18:48:35
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-05-29 19:12:48
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-29 19:25:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
238楼
2023-05-29 17:47:58
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
239楼
2023-05-30 16:21:11
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-05-30 16:47:02
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-05-30 17:08:37
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-05-30 17:25:10
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-05-30 17:49:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
240楼
2023-05-30 16:48:42
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-05-30 17:20:44
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-05-30 17:34:03
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-05-30 17:48:38
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-05-30 18:14:55
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-05-30 18:28:18
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-05-30 18:56:05
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