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补缴上年所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
应该在2019年开发票的收入，在2020年5月份做汇算清缴时，按未开票收入进行了调增，并补交了所得税2000,现在账上怎么做会计分录（有关所得税的分录和增值税的分录）
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
271楼
2023-06-22 16:33:59
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maize老师：回复兴奋的台灯你这个是无票收入没有做？账上？借应收账款 贷以前年度损益调整，贷销项税额，借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-06-22 16:56:00
兴奋的台灯：回复maize老师 当时会计处理： 借：银行存款 贷：预收账款 年底忘记转收入了
2023-06-22 17:18:34
兴奋的台灯：回复maize老师 这个会不会牵连到附加税
2023-06-22 17:37:55
maize老师：回复兴奋的台灯会，你要是更正之前申报就涉及增值税 那就对应涉及附加税了，借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-06-22 17:51:08
兴奋的台灯：回复maize老师 我刚查看了一下，去年12月底，“应交增值税”贷方余额为“-5000”,没有计提附加。但是现在调整会产生40000的销项税额，那是不是就是按35000计算附加，通过以前年度损益调整科目
2023-06-22 18:14:32
maize老师：回复兴奋的台灯是的，是的，是的，是的
2023-06-22 18:35:32
兴奋的台灯：回复maize老师 那这部分属于无票的销项税额，和从开票系统调出的销项税额数据肯定不一样，这部分无票的销售额和销项税额怎么在增值税申报表填写
2023-06-22 18:59:27
maize老师：回复兴奋的台灯一般纳税人附表1假设你们销售货物13% ，那这个栏13%货物，列是未开发票一列，
2023-06-22 19:16:13
兴奋的台灯：回复maize老师 这样做分录完整了吗？那个销项税额还用不用做其它分录调整了？
2023-06-22 19:38:51
maize老师：回复兴奋的台灯按下面这个做结转，你看截图
2023-06-22 20:04:19
兴奋的台灯：回复maize老师 根据汇算清缴要补做的预收账款转无票收入的调整分录算是做完了，也正确吧？是不是剩下的就正常把本月的收支做了，然后按你说的余额方向去结转就可以了？
2023-06-22 20:24:38
maize老师：回复兴奋的台灯是的，你写没有问题，是的，
2023-06-22 20:52:13
兴奋的台灯：回复maize老师 这样本月的资产负债表和利润表的数据勾稽关系会不会有影响？需不需要调整？
2023-06-22 21:15:11
maize老师：回复兴奋的台灯是会不等这个，实务中是不调就这样，
2023-06-22 21:25:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
请问老师所得税汇算清缴后补缴了企业所得税，会影响我们会计上的财务报表年初数吗？
你好，不影响期初数，只是影响2020年报表的期末未分配利润，货币资金数据
272楼
2023-06-22 17:02:59
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????????Utah：回复邹老师 我很疑惑为何这个老师说会影响，还说要调整报表年初数
2023-06-22 17:27:56
邹老师：回复????????Utah你好，所得税汇算清缴后补缴了企业所得税，这个属于正常事项，而不属于资产负债表日后事项，不需要调整报表期初数的
2023-06-22 17:54:16
????????Utah：回复邹老师 那请问老师是不是做这种的分录： (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-06-22 18:19:58
邹老师：回复????????Utah你好，如果没有以前年度损益调整科目，是这样做账务处理的
2023-06-22 18:44:03
????????Utah：回复邹老师 可以不通过以前年度损益调整，直接按照我刚刚的分录做就可以了对吗？
2023-06-22 19:02:39
邹老师：回复????????Utah你好，如果有以前年度损益调整科目，完整的分录就是了 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-06-22 19:29:55
????????Utah：回复邹老师 如果不通过以前年度损益调整可以吗？
2023-06-22 19:51:58
邹老师：回复????????Utah你好，如果有以前年度损益调整科目，就应当通过以前年度损益调整科目核算的 如果没有，就直接通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-06-22 20:07:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
所得税汇算清缴补交17年的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
273楼
2023-06-23 16:21:58
全部回复
冰凌：回复张艳老师 借，利润分配贷，银行可以吗
2023-06-23 16:34:17
张艳老师：回复冰凌不建议这样做，还是规范账务处理的好。
2023-06-23 16:47:50
冰凌：回复张艳老师 好的
2023-06-23 17:02:46
张艳老师：回复冰凌祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-06-23 17:30:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
274楼
2023-06-23 16:35:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴要补交去年所得税，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
275楼
2023-06-23 16:59:59
全部回复
罗达：回复邹老师 老师你好，商贸企业，商品购进销出。具体的账务处理时 咋样的啊
2023-06-23 17:20:39
邹老师：回复罗达你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-06-23 17:40:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
当年企业所得税汇算清缴时调减费用后，补缴的所得税账务上怎么处理。做下具体分录
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷记 应交税费-企业所得税
276楼
2023-06-24 15:58:56
全部回复
吴姗珊：回复老江老师 今年做的是上一年的汇算清缴，交纳的所得税能直接记到今年的未分配利润里吗
2023-06-24 16:10:29
老江老师：回复吴姗珊未分配利润并不分今年去年（也分不清）
2023-06-24 16:20:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 虹 发表的提问：
汇算清缴上年补交的所得税，是计提在本年做所得税费用还是要做以前年度损益调整的？具体分录怎样，谢谢
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
277楼
2023-06-24 16:28:43
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虹：回复月月老师 如果我本年做错了，做了 借：所得税费用 贷：银行存款 ，之前做的月份的帐，我不能再重新改了吧，是不是只能在本期做调整分录，我该怎么做调整分录呢？
2023-06-24 16:50:01
月月老师：回复虹你好，把这笔分录原样红字冲红。然后做我上面的分录。
2023-06-24 17:19:54
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小型微利企业，属于小规模纳税人
学员你好，借:所得税费用 贷:应交税费
278楼
2023-06-24 16:42:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
279楼
2023-06-24 16:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
个体户和一般户汇算清缴，补交去年的所得税怎么做账，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润，贷应交税费经营所得税， 借应交税费贷银行存款。
280楼
2023-06-25 15:38:33
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 南浔 发表的提问：
去年忘记计提所得税，今年怎么补计提和缴纳，麻烦说下分录
你好 借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
281楼
2023-06-25 16:01:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
282楼
2023-06-25 16:24:06
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
283楼
2023-06-25 16:41:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，请问应上所得税是484498.46元减免所得税是340699.07元，本期应补所得税110438.87元，那减免所得税340699.07元的会计分录怎么做，要不要做，谢谢
不需要做，你实际交多少就做多少就可以
284楼
2023-06-25 17:00:00
全部回复
漫步：回复maize老师 谢谢
2023-06-25 17:17:12
maize老师：回复漫步满意请给五星好评，谢谢
2023-06-25 17:37:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
285楼
2023-06-26 16:04:57
全部回复
静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-06-26 16:15:56
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-06-26 16:45:35
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