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补交上年所得税会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计准则，没有上年度损益调整科目，发生的补交上年度税费要怎么处理会计科目
你好，具体是补交的什么税款？可以通过利润分配——未分配利润来核算之前年度的损益科目
16楼
2022-12-19 12:55:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
补缴2018年所得税，进所得税费用还是应交税费所得税科目
借以前年度损益调整，贷应交税费
17楼
2022-12-19 14:11:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云上太阳 发表的提问：
补计提19年汇算清缴所得税，借方会计科目是什么？
你好，借方会计科目是以前年度损益调整
18楼
2022-12-19 15:27:21
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 哎哟喂~ 发表的提问：
员工交了个人所得税，公司补发给他会计科目怎么写
你好  补发的只能计入营业外支出科目 
19楼
2022-12-19 16:55:40
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哎哟喂~：回复轶尘老师 那我会计分录应该怎么写
2022-12-19 17:23:08
轶尘老师：回复哎哟喂~借：营业外支出 贷：银行存款 
2022-12-19 17:42:14
哎哟喂~：回复轶尘老师 好的谢谢
2022-12-19 17:53:36
轶尘老师：回复哎哟喂~不客气  如果帮到你 请打五星好评
2022-12-19 18:15:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税计入什么会计科目
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
20楼
2022-12-19 17:52:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
补交上年度所得税 会计分录调整以前年度损益科目了导致利润表和资产负债表 不符合勾稽关系正好差补交税款金额怎么处理
你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，利润表和资产负债表符合这个勾稽关系就可以的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
21楼
2023-01-02 14:43:08
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羞涩的云朵：回复邹老师 那如果想符合这个 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2b净利润本年累计 公式我应该怎么调整分录
2023-01-02 15:08:03
邹老师：回复羞涩的云朵你好，无法满足这个公式，应当满足这个公式才是的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-01-02 15:27:46
羞涩的云朵：回复邹老师 不能调整资产负债表中 应交税费和未分配利润的期初数吗
2023-01-02 15:41:31
邹老师：回复羞涩的云朵你好，不调整期初数，只是影响期末数的 
2023-01-02 15:53:32
羞涩的云朵：回复邹老师 一般情况发生补交所得税的时候怎么做分录啊
2023-01-02 16:15:37
邹老师：回复羞涩的云朵你好，是汇算清缴的时候补缴的所得税吗？ 
2023-01-02 16:44:03
羞涩的云朵：回复邹老师 是的老师，麻烦了
2023-01-02 16:55:41
邹老师：回复羞涩的云朵你好 汇算清缴的时候补缴的所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-02 17:19:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
展会补助经费入什么科目要交所得税吗
展会补助经费入什么科目要交所得税吗
22楼
2023-01-02 14:52:05
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邹老师：回复爱笑的流沙一般是需要缴纳企业所得税的
2023-01-02 15:11:36
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
23楼
2023-01-02 15:18:00
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王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2023-01-02 15:45:01
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2023-01-02 16:00:46
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2023-01-02 16:30:17
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
24楼
2023-01-28 20:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 十月 发表的提问：
汇算清缴时补缴上年度个人所得税，科目是应交税费-应交个人所得税还是以前年度损益调整呢
你好 是工资薪金个税还是什么个税？
25楼
2023-01-28 20:26:39
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十月：回复meizi老师 薪金个税，之前少交了，更正之后需要补缴税款
2023-01-28 20:48:02
meizi老师：回复十月你好 那你就做借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 下次发放工资扣除个税即可
2023-01-28 21:04:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
26楼
2023-01-28 20:49:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，请问企业所得税汇算清缴补交和多交都是通过以前年度调整损益科目，而对应科目是应交税费所得税还是所得税费科目
您好， 对应的是应交税费-应交企业所得税
27楼
2023-01-28 21:17:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
28楼
2023-01-28 21:32:58
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风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-01-28 21:55:46
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-01-28 22:14:48
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-01-28 22:38:38
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-01-28 23:04:44
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
29楼
2023-01-29 20:38:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
老师，请问2019年补缴2018年企业所得税会计科目怎么做呢？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
30楼
2023-01-29 21:03:05
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A唯美 送书大使：回复邹老师 现在已经没有以前年度损益调整了
2023-01-29 21:33:39
邹老师：回复A唯美 送书大使你好，没有以前年度损益调整科目的单位这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-29 22:01:56
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