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补交上年所得税会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Amay 发表的提问：
收到社保局返还的稳岗补贴做什么会计科目，需要交企业所得税吗
你好 交企业所得税
61楼
2023-02-13 20:36:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
老师好，问下小企业会计准则下，补交的上年的企业所得税，通过利润分配-未分配利润，科目，还要调整上年的资产负债表的数吗
不需要，就这样，是会资产负债表额利润表勾稽关系不等，不需要处理
62楼
2023-02-13 20:56:38
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爱雪：回复maize老师 好的，谢谢，老师
2023-02-13 21:23:13
maize老师：回复爱雪好的我先回复别的学员了
2023-02-13 21:48:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
63楼
2023-02-13 21:02:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则下没有以前年度损益这个科目，那么请问补计提上一年的所得税，要怎么做分录
你好不想影响本年净利润就这个，实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  
64楼
2023-02-14 21:08:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
65楼
2023-02-14 21:26:14
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-02-14 21:54:10
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-02-14 22:08:59
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-02-14 22:28:47
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-02-14 22:56:39
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-02-14 23:08:14
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-02-14 23:32:32
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-02-14 23:48:54
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-02-15 00:15:32
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-02-15 00:44:40
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 01:14:07
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 甜美的红酒 发表的提问：
上年度计提所得税时贷方放在了应交税金应交增值税科目
你还能反结账修改凭证不
66楼
2023-02-14 21:41:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
67楼
2023-02-15 20:23:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，上年的所得税多计提，今年调整的会计科目怎么做
您好 借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应交税费-应交企业所得税 贷方红字
68楼
2023-02-15 20:33:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，企业补交上年所得税，以前年度损益调整快账中没有这个科目，应该怎么办？
你好用利润分配来代替借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
69楼
2023-02-15 20:49:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 洁 发表的提问：
老师，中小型科技企业给的补贴，计入什么科目。交不交企业所得税？
你好，计入营业外收入，需要计入利润总额，缴纳企业所得税的
70楼
2023-02-15 21:14:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税，的会计分录该怎么写呀？小企业没有“以前年度损益调整”科目
同学。 汇算清缴补缴所得税的会计分录 　　 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：银行存款
71楼
2023-02-20 20:06:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 流浪兔 发表的提问：
18年企业所得税汇算清缴，补交企业所得税1000元，用小企业会计准则，快账账套无“以前年度损益调整”这个科目也添加不上，这1000元怎么进行账务处理？
您好，您可以直接计入利润分配--未分配利润里面
72楼
2023-02-20 20:13:00
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流浪兔：回复文老师 当时我用账套时问了快账客服，她说用“未来适用法”就计入当期费用，请问这样做错了吗？
2023-02-20 20:24:51
文老师：回复流浪兔应该是要用利润分配——未分配利润的
2023-02-20 20:47:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 隐形的中心 发表的提问：
你好，我想问下补缴上年度所得税，小企业会计准则下做分录需要用以前年度损益调整这个科目吗？
如果金额不大，可以直接计入所得税费用，不用计入以前年度损益调整
73楼
2023-02-20 20:27:31
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隐形的中心：回复辜老师 金额不算小，我用以前年度损益调整这个科目，是自己新增的，做账软件里没有，可以吗
2023-02-20 20:38:32
辜老师：回复隐形的中心可以新增这个科目
2023-02-20 21:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 许利娜 发表的提问：
账套里没有以前年度损益调整这个科目，在今年补交去年企业所得税和个人所得税，该怎样账务处理？需要补计提吗
你好，需要补计提 企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
74楼
2023-02-20 20:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
审计后补交的税费怎么做会计科目？
补交的18年所得税吗？
75楼
2023-02-21 20:30:07
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蕾蕾：回复郭老师 是的
2023-02-21 20:49:46
郭老师：回复蕾蕾借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
2023-02-21 21:01:49
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