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补交上年所得税会计科目
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
31楼
2023-01-29 21:11:46
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ sha 发表的提问：
你好，问过如果补交的个人所得税本年度发现少交，这月补交的话，目前公司暂没收益所以没得所得税科目，那么应该计入哪个科目合理，分录应该怎么做呢？谢谢
你好！缴纳的时候还是要通过应交税费这科目和平时一样，只是结转费用的时候结转到以前年度损益里不进当期损益。
32楼
2023-01-29 21:19:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ AAA 发表的提问：
汇算清缴后需补交上年度的企业所得税，会计分录该如何做？（本单位财务软件未设置以前年度损益调整科目）
你好，这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
33楼
2023-01-29 21:32:59
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AAA：回复邹老师 需要调整未分配利润的期初数吗
2023-01-29 21:55:06
邹老师：回复AAA你好，不需要调整期初数，调整期末数据
2023-01-29 22:15:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
34楼
2023-01-30 19:59:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
35楼
2023-01-30 20:29:36
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交所得税时按规定加收的利息应该放在哪个科目下
补交所得税时按规定加收的利息应计入营业外支出
36楼
2023-01-30 20:48:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
你好，是因为执行小企业会计准则导致的没有  以前年度损益调整  科目吗？
37楼
2023-01-30 21:03:42
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嘻嘻：回复邹老师 是的是的是的是的
2023-01-30 21:31:45
邹老师：回复嘻嘻你好，那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-30 21:58:53
嘻嘻：回复邹老师 老师，那上一年度汇算清缴是不是也得更正申报呢？
2023-01-30 22:25:36
邹老师：回复嘻嘻你好，上一年度汇算清缴是不需要做更正的 
2023-01-30 22:37:15
嘻嘻：回复邹老师 还有税金及附加呢
2023-01-30 23:06:56
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-01-30 23:20:58
嘻嘻：回复邹老师 还需要补提上年度税金及附加呢？补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？
2023-01-30 23:36:26
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-01-30 23:50:11
嘻嘻：回复邹老师 补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？？？
2023-01-31 00:08:08
邹老师：回复嘻嘻你好，补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴是需要更正的 
2023-01-31 00:25:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ YYY 发表的提问：
你好，请问上年度没有计提所得税，补提的结转分录中，贷：以前应交税费-应交企业所得税，“以前应交税费”这个科目是在哪里呢
上年度没有计提所得税需要用到以前年度损益调整，应交税费-应交企业所得税，
38楼
2023-01-30 21:29:58
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YYY：回复紫藤老师 没有“以前年度损益调整”这个科目呢
2023-01-30 21:44:07
紫藤老师：回复YYY你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目来调整的
2023-01-30 22:07:29
YYY：回复紫藤老师 财务软件里没有“以前年度损益调整”这个科目，所以我的补提分录是 借：利润分配-未分配利润 （这样补提对吗？） 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。 如果可以这样做，是不是等到汇算清缴再调整就可以了
2023-01-30 22:36:09
紫藤老师：回复YYY对的，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳的分录是借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-01-30 23:01:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张老师 发表的提问：
今年补交去年所得税所产生的滞纳金走什么科目比较合适？
计入“以前年度损益调整”科目处理
39楼
2023-01-31 20:43:15
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交所得税相关利息的支付应该放在哪个科目中
利息的支付入财务费用
40楼
2023-01-31 20:53:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ WO小芳 发表的提问：
老师，我是补交上季度企业所得税和上月增值税，要通过以前年度调整科目吗？
本年的？那不需要，直接做借所得税费用 贷应交税费，你是一般纳税人么？
41楼
2023-01-31 21:03:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Ke丹10094391 发表的提问：
老师，我公司执行的是企业会计准则。对2020年度企业所得税汇算清缴补交的所得税，应该是放入什么科目呢，要不要进入“以前年度损益调整“科目
你好，执行企业会计准则的通过以前年度损益调整科目
42楼
2023-01-31 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
43楼
2023-02-01 20:34:50
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-02-01 20:50:48
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-02-01 21:03:28
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-02-01 21:26:22
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-02-01 21:40:15
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-02-01 21:53:36
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-02-01 22:03:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小赵11434578 发表的提问：
一辆车26000万，去年误入公司固定资产和提折旧，今年怎么走会计科目，是否补交企业所得税
你好 你这个车公司的 应该是要计入固定资产按月折旧的哦
44楼
2023-02-01 20:53:20
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小赵11434578：回复meizi老师 车辆名字是二手交易那边名，不是俺公司名字，不能入公司固定资产，需要调帐怎么列分录
2023-02-01 21:15:14
小赵11434578：回复meizi老师 车辆名字是公司名，才能下固定资产的 ，我也是才知道的
2023-02-01 21:38:55
meizi老师：回复小赵11434578你好 那你之前怎么做分录 看怎么来红冲
2023-02-01 21:56:12
小赵11434578：回复meizi老师 主要去年计提折旧了，红冲管理费用，利润增加了，不知道要补交所得税吗？
2023-02-01 22:23:51
meizi老师：回复小赵11434578你好 需要补税的。 你多做了账 你要反结账去19年改或者是2020年走以前年度损益调整来冲折旧 。 你去年已经冲了折旧金额了吗
2023-02-01 22:43:55
小赵11434578：回复meizi老师 对啊，一直提折旧，两年了，小微企业得补交折旧的5%吗？
2023-02-01 22:54:00
meizi老师：回复小赵11434578你好 嗯是的 小微企业 年应纳税所得额100万以下补5%的税费
2023-02-01 23:14:35
小赵11434578：回复meizi老师 去年没冲折旧额
2023-02-01 23:37:01
meizi老师：回复小赵11434578你好 那你现在就冲 借累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借以前年度损益调整贷未分配利润 把固定资产分录也冲掉 。 这个是补税的分录一起给你做了
2023-02-02 00:06:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交2020年4400元的所得税，用以前年度损益调整科目还是可以用本年科目？
同学你好 是用以前年度损益调整；
45楼
2023-02-01 20:59:30
全部回复
shmilyxin030701：回复立红老师 那使用以前年度损益调整后，再做什么科目？先是借以前年度损益，贷应交企业所得税汇算，借应交企业所得税汇算，贷银行存款，然后呢？
2023-02-01 21:19:00
立红老师：回复shmilyxin030701同学你好 第三个分录 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整；
2023-02-01 21:39:37
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