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补交上年所得税会计科目
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
91楼
2023-02-28 19:40:09
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z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2023-02-28 20:13:24
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2023-02-28 20:32:49
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2023-02-28 20:47:33
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2023-02-28 21:06:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 李 发表的提问：
老师你好，上年度亏损，本年季度盈利，用税前利润弥补上年亏损后交所得税，年度汇算清缴纳税调增后补缴了上年度的所得税，这样会不会少缴了所得税，因为税前补亏减去的没交，汇算清缴又用那个亏损加上调增数，这样会不会是重复补亏了
你好，是的，如果你预交弥补过了汇算清缴就不用重复弥补了
92楼
2023-02-28 20:00:34
全部回复
李：回复小云老师 本季度补亏后，等汇算清缴时是不是要用纳税调整后的所得额减去弥补以前年度亏损才是应纳税所得额，或者本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损，哪样做更好一些
2023-02-28 20:42:20
小云老师：回复李都可以，比如理论的做法就是本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损
2023-02-28 21:06:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
2018年企业所得税在12月份没有计提，入在2019年补提是入所得税科目还是以前年度损益调整科目呢！
你好，汇算还没有做完吧
93楼
2023-02-28 20:16:40
全部回复
浅浅：回复小惑老师 没有做呢！
2023-02-28 20:42:29
小惑老师：回复浅浅那你就直接计提所得税就可以了
2023-02-28 20:52:38
小惑老师：回复浅浅不用以前年度损益调整
2023-02-28 21:08:25
浅浅：回复小惑老师 但我是记在2019年1月份账上了，可以吗！
2023-02-28 21:24:24
小惑老师：回复浅浅金额大吗？金额是多少
2023-02-28 21:48:22
浅浅：回复小惑老师 750元
2023-02-28 22:01:35
小惑老师：回复浅浅直接计入所得税费用就可以了，金额不大
2023-02-28 22:25:31
浅浅：回复小惑老师 要是大额，几千左右但没做汇算呢，是入以前年度损益科目吗？
2023-02-28 22:43:06
小惑老师：回复浅浅其实没有做汇算之前都没有关系，因为您的汇算会重新填报年报做调整的，在汇算之后就要做以前年度损益
2023-02-28 23:07:27
浅浅：回复小惑老师 填报年报时我这笔费用不入在2019年了吗那也没入在2018年怎么体现呢！
2023-02-28 23:25:22
小惑老师：回复浅浅年报时，你把这笔费用填写上作为18年的费用体现
2023-02-28 23:43:26
浅浅：回复小惑老师 2018年账不用改呗！
2023-03-01 00:00:22
小惑老师：回复浅浅是的，不用改的，汇算时加上就可以了
2023-03-01 00:17:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
94楼
2023-02-28 20:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
汇算清缴补交上年所得税，用的以前年度损益调整科目，应该在本年利润表中体现吗？
您好！不是的。不在本年利润体现
95楼
2023-03-01 19:52:15
全部回复
努力努力再努力：回复宋生老师 老师，我账上调整后以前年度损益调整科目借方余额为负数-27000. 结转到利润分配的分录是不是，借 ：利润分配 -27000 贷：以前年度损益 -27000
2023-03-01 20:30:51
宋生老师：回复努力努力再努力您好！是的。
2023-03-01 20:45:38
努力努力再努力：回复宋生老师 老师，之前我的资产负债表期末的未分配利润是期初未分配利润 本年利润之和，现在调整了以前年度损益后，资产表期末未分配利润=期初未分配利润 本年利润总额 利润分配-未分配利润，多了调整的这部分，那资产表和利润表的勾稽关系就不一致了。
2023-03-01 20:57:20
宋生老师：回复努力努力再努力您好！哎，这个网站有问题，看不到你这几个到底是加还是减。
2023-03-01 21:15:26
努力努力再努力：回复宋生老师 老师，之前我的资产负债表期末的未分配利润是期初未分配利润 本年利润之和，现在调整了以前年度损益后，资产表期末未分配利润 等于 期初未分配利润 加本年利润 再加 利润分配-未分配利润，多了调整的这部分，那资产表和利润表的勾稽关系就不一致了。
2023-03-01 21:29:25
宋生老师：回复努力努力再努力你好！是的。所以你应该调的是期初的未分配金额。不是本期的资产负债表的金额
2023-03-01 21:43:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 侠客 发表的提问：
老师您好！在汇算清缴时出现了纳税调增，要补缴所得税，会计科目是：借：所得费用 贷：应交税费—— 还是：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——
96楼
2023-03-01 20:06:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
97楼
2023-03-01 20:19:15
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 20:44:51
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-01 20:56:41
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 天籁 发表的提问：
老师，所交税费（所得税）属于哪类会计科目

你好！一级科目应该没有这个

98楼
2023-03-01 20:32:59
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天籁：回复晓海老师 是损益类还是负债类呢？有点搞
2023-03-01 20:52:29
天籁：回复晓海老师 为什么所得税费用属于损益类而所交税费则属于负债类呢？两种税有何区别呢？
2023-03-01 21:06:25
晓海老师：回复天籁

1、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税，企业负担的所得税（是企业的一项费用）计入当期费用 的。结转之后无余额
2、应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的 计税方法计提的应交纳的税费。而应交税费当期计提下月扣除。

2023-03-01 21:29:01
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 麻辣烫 发表的提问：
补交的个人所得税，记入什么科目啊，两处以上工资的，补交的我们法人的个人sum
那个是个人承担的，不在公司列支。
99楼
2023-03-06 19:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额
100楼
2023-03-06 20:09:41
全部回复
珍9387612：回复辜老师 金额在贷方贷方
2023-03-06 20:34:13
辜老师：回复珍9387612那你是不是还没有缴纳这个所得税
2023-03-06 21:00:53
珍9387612：回复辜老师 不是，新建立的商贸公司，企业所得税有余额补亏了，
2023-03-06 21:27:50
珍9387612：回复辜老师 我觉得应该是分录做错了，
2023-03-06 21:55:53
辜老师：回复珍9387612你不需要缴纳所得税，那你不用计提啊
2023-03-06 22:15:08
珍9387612：回复辜老师 别的老师说，补亏所得税不用做分录，也不需要计提。
2023-03-06 22:35:44
珍9387612：回复辜老师 是啊，所以现在我应该怎么把分录改过来
2023-03-06 22:48:33
辜老师：回复珍9387612是的，不需要计提的，你反冲计提的凭证就可以
2023-03-06 23:09:30
珍9387612：回复辜老师 反冲后，所得税贷方有余额，对吗
2023-03-06 23:38:13
珍9387612：回复辜老师 是不是也需要冲减分录，借本年利润负数贷所得税费用负数
2023-03-06 23:55:02
辜老师：回复珍9387612冲减计提的所得税费用，借，所得税费用，负数，贷，应交税费-应交所得税 负数
2023-03-07 00:19:51
珍9387612：回复辜老师 老师，之前计提的所得税费用都结转到了本年利润，借本年利润，贷所得税得有，所得税费用没有余额，现在冲减计提的所得税，贷方为负数，对吗，还需要冲减本年利润吗
2023-03-07 00:32:49
辜老师：回复珍9387612要的，要结转到本年利润的
2023-03-07 00:44:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 石头 发表的提问：
老师，快账软件以前年度损益调整科目没有？请问我补交去年所得税科目怎么调
直接用利润分配未分配利润
101楼
2023-03-06 20:23:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
102楼
2023-03-06 20:44:58
全部回复
小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-03-06 21:11:07
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-03-06 21:29:53
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-03-06 21:47:47
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-03-06 22:06:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 苹果白昼 发表的提问：
老师您好，想问下，我们是物业服务站的，收到上级一笔补助金，这个要计入哪个会计科目，要交所得税吗？
你好，请问是事业单位还是一般的企业 事业单位计入上级补助收入，不征税所得税 一般企业，计入营业外收入，征收所得税
103楼
2023-03-07 19:09:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
所得税汇算清缴后，补缴的所得税补提可以直接跟与当年的所得税一起计提吗？没用以前年度损益科目。
你好！严格来说是不行的。因为他们所属期是不同的。
104楼
2023-03-07 19:32:29
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
105楼
2023-03-07 19:47:07
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-07 20:25:51
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