幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？

邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊

幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师

邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

会撒娇的毛豆：回复邹老师 小微企业不是进当期损益吗

邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，这个是跨年的所得税费用，不能直接通过当期损益科目核算的 因为没有以前年度损益调整科目，所以通过利润分配——未分配利润科目核算的

会撒娇的毛豆：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复会撒娇的毛豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会撒娇的毛豆：回复邹老师 老师，小微企业暂估可以进销售费用吗

邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，如果有实际发生销售费用，只是暂时没有取得相应发票，可以暂估

会撒娇的毛豆：回复邹老师 老师小微企业固定资产标准是多少？购入固定资产可以一次性进费用吗？

邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，没有一个统一的固定资产入账金额标准的 低于500万的固定资产，可以一次性计提折旧

会撒娇的毛豆：回复邹老师 老师，旅游景区门票可以进账吗

邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，实际发生的 旅游景区门票是可以入账核算的

会撒娇的毛豆：回复邹老师 可以进费用，还需要汇算清缴吗

邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，可以计入费用核算，需要做汇算清缴申报 如果是计入福利费核算，还需要看福利费是否超标，超标了需要做纳税调增处理的

会撒娇的毛豆：回复邹老师 老师，收入高，成本底，如何做能合理避税？

邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，需要有足够的费用发票，或者增加工资薪金支出来降低利润总额，从而减少企业所得税的缴纳

会撒娇的毛豆：回复邹老师 还有啥办法呢

邹老师：回复会撒娇的毛豆你好，我能想到的办法就是增加费用，工资入账

会撒娇的毛豆：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复会撒娇的毛豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目

邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税

筱：回复朴老师 小企业会计

筱：回复朴老师 是小伟企业

朴老师：回复筱那就直接用利润分配未分配利润

筱：回复朴老师 借:应交税费-应交所得税  贷:银行存款  还有一笔怎么做

朴老师：回复筱借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税

筱：回复朴老师 好的，老师，这个是写在后边对吧

朴老师：回复筱这个在上面 你写的在下面

太阳花：回复王雁鸣老师 分录怎么写

王雁鸣老师：回复太阳花您好，交税时，借；应交税费-应交增值税-已交税金，贷；现金或者银行存款。计提时，借：营业外支出，贷；应交税费-应交增值税-已交税金。

咩咩：回复bamboo老师 好的，非常感谢老师

bamboo老师：回复咩咩不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

奋斗的眼神：回复maize老师 汇算清缴补交的金额，需要计提，还是也像这样结转？

maize老师：回复奋斗的眼神这个就是计提，借利润分配未分配利润 贷应交税费

鱼的泪：回复袁老师 老师：企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？ 2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 （1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？  （2） 2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？

袁老师：回复鱼的泪借：以前年度损益调整贷：应交税费；2、是的，需要调整报表即可，调表不调账的