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年度应交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
16楼
2022-12-19 13:03:34
全部回复
Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2022-12-19 13:22:42
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2022-12-19 13:32:51
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2022-12-19 13:51:59
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2022-12-19 14:03:07
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2022-12-19 14:30:46
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2022-12-19 14:43:00
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2022-12-19 15:00:17
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2022-12-19 15:25:24
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2022-12-19 15:53:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
17楼
2022-12-19 14:12:31
全部回复
超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2022-12-19 14:36:40
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2022-12-19 15:05:51
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
18楼
2022-12-19 15:39:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
19楼
2022-12-19 17:04:51
全部回复
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 17:33:48
郭老师：回复maxy不用客气的。
2022-12-19 17:57:14
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2022-12-19 18:08:00
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2022-12-19 18:19:53
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2022-12-19 18:43:38
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2022-12-19 18:57:15
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2022-12-19 19:24:22
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 19:34:48
郭老师：回复maxy不用客气的。
2022-12-19 19:49:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傅少楠 发表的提问：
你好老师，每个月增值税销项税正常做会计分录，上交季度增值税的时候，是应该借应交税费-应交增值税-销项税，还是借应交税费-应交增值税-已交税金
同学你好！销项税/进项税  期末都要转入未交增值税的 实际交增值税的话 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款
20楼
2022-12-19 17:59:19
全部回复
傅少楠：回复许老师 老师帮我看下，如果这是一个正常业务流程，我的会计分录记的对不对
2022-12-19 18:12:28
许老师：回复傅少楠嗯嗯   处理正确的哦
2022-12-19 18:36:29
傅少楠：回复许老师 我们公司之前都没有像老师说的结转未交增值税，直接记已交税金，这样会不会造成销项税，进项税，和已交税金项目不平问题
2022-12-19 19:02:55
许老师：回复傅少楠这个可以把已交税金  转入未交增值税科目 然后    平账的哦
2022-12-19 19:24:54
傅少楠：回复许老师 谢谢老师，好不容易遇到像您解答问题这么清晰明了的老师，我再咨询您个问题，我们公司计提发放社保的会计分录这几年一直都是错的，如图这样记录，现在出现问题是应付职工薪酬社保个人部分借方一直有余额，余额17万多，像这个问题我怎么平账，写会计分录
2022-12-19 19:37:28
许老师：回复傅少楠个人承担的社保费部分   应当通过其他应收款  核算的
2022-12-19 20:06:38
傅少楠：回复许老师 对，现在知道是分录记错了，那怎么写会计分录平账
2022-12-19 20:25:49
许老师：回复傅少楠原来记入应付职工薪酬借方的   改为其他应收款的
2022-12-19 20:53:14
傅少楠：回复许老师 其它应收款最后怎么处理
2022-12-19 21:06:58
许老师：回复傅少楠其他应收款    这个是实际支付工资的时候 被冲减掉的  所以   实发比应发少的
2022-12-19 21:20:28
傅少楠：回复许老师 借管理费用-工资，贷其他应收款-带扣社保，借其他应收款-代扣社保，贷应付职工薪酬-社保个人部分，这样记分录对不对
2022-12-19 21:32:05
许老师：回复傅少楠嗯嗯    最后能平掉    就可以了
2022-12-19 21:46:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 懦弱的黑裤 发表的提问：
请问小企业会计准则下，补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
21楼
2023-01-02 13:42:30
全部回复
懦弱的黑裤：回复meizi老师 就等于把 转出未交增值税 科目 和 税金及附加 科目 换成 利润分配-未分配利润，我这么理解对吗？
2023-01-02 14:20:02
懦弱的黑裤：回复meizi老师 还有一个，补交以前年度的合同印花税，借方也是用 利润分配-未分配利润 这个科目吗？
2023-01-02 14:36:10
meizi老师：回复懦弱的黑裤你好 相当于是直接补缴纳 走未分配利润来处理了 是的 你小企业会计准则也没以前年度损益调增 就直接走未分配利润做就行
2023-01-02 15:03:39
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 爱笑的便当 发表的提问：
上一年度多交了增值税，所以金稅盘全额抵扣的分录本年度要冲回，上一年度金稅盘全额抵扣的凭证分录是 借:应交税金-应交增值税 贷:管理费用 请问老师本年度我应该怎么做分录
金额不大，直接反向做回分录。
22楼
2023-01-02 13:58:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 失眠的万宝路 发表的提问：
上年度少提增值税的会计分录
你是小规模纳税人，还是一般纳税人？
23楼
2023-01-02 14:26:05
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
24楼
2023-01-02 14:48:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海丽 发表的提问：
一般纳税人，会计交增值税时会计分录做成了，借：应交税费——应交增值税，贷：银行存款，请问这个现在怎样做分录调整，然后18年应交增值税明细科目也没有结转
你好 一般纳税人缴纳税费应该明细到三级科目 做错了就红冲 重新做 然后结转 把进项和销项等转到转出未交增值税等科目
25楼
2023-01-02 15:18:00
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海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去
2023-01-02 15:47:33
meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税
2023-01-02 16:01:55
海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税
2023-01-02 16:24:36
meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转
2023-01-02 16:52:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
26楼
2023-01-28 20:42:32
全部回复
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
27楼
2023-01-28 20:48:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
28楼
2023-01-28 21:05:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
29楼
2023-01-28 21:20:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
30楼
2023-01-28 21:35:57
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