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年度应交增值税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 栖木 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个借以前年度是代替主营业务收入的吗？ 为什么？ 主营业务收入不应该是在贷方吗？
您好，不是代替主营业务收入，具体代替哪个科目，需要看补缴增值税的原因。
76楼
2023-02-20 20:18:12
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栖木：回复小林老师 老师， 在什么情况下是替代主营业务收入？
2023-02-20 21:05:57
小林老师：回复栖木您好，只有在以前确认收入没报税的情况下。
2023-02-20 21:20:56
栖木：回复小林老师 那么，老师， 如果我之前连收入也没有确认，同时也没有报税， 怎么做账？
2023-02-20 21:44:36
小林老师：回复栖木您好，分录，借应收账款或其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。
2023-02-20 22:02:56
栖木：回复小林老师 老师， 这里用应交税费 - 应交增值税 （销项税额）就行了？
2023-02-20 22:24:54
小林老师：回复栖木您好。自查是可以直接用销项税额
2023-02-20 22:43:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨均 10463438 发表的提问：
老师，前会计19年末账上应交增值税为5415.94，实为7801.60，现要调增的会计分录怎么做呢
你好，同学。 你是什么情况要调增
77楼
2023-02-20 20:47:16
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晨均 10463438：回复陈诗晗老师 前会计是事业单位会计兼职的，账上全是乱的，看不所以然来，想直接把我今年接手的期数调正就好
2023-02-20 21:19:47
陈诗晗老师：回复晨均 10463438借 以前年度盈余调整 贷 应交税费 7801.6-5415.94
2023-02-20 21:33:23
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 以前度盈余再转末分配利润吗
2023-02-20 21:56:57
陈诗晗老师：回复晨均 10463438是的，你最后的归属是未分配利润。
2023-02-20 22:21:29
晨均 10463438：回复陈诗晗老师 老师，再帮我看下回冲多提的折旧分录怎么做呢，麻烦帮我列下步骤
2023-02-20 22:47:28
陈诗晗老师：回复晨均 10463438多计提折旧 借 累计折旧 贷 以前年度盈余调整
2023-02-20 23:13:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 盐 发表的提问：
这个月应交增值税58.41，还要做什么分录吗 ？怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 58.41 贷：应交税费-未交增值税 58.41
78楼
2023-02-20 20:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 完美的蜗牛 发表的提问：
每个月的应交增值税该怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
79楼
2023-02-21 20:20:32
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ Jun 发表的提问：
甲公司出售了所持有的B公司 的股票，售价为450 000元，转让该金融商品应交增值税2830元。 会计分录
你好，同学！ 借，其他货币资金450000 贷，交易性金融资产一成本 贷，投资收益 借，投资收益2830 贷，应交税费一转让金融商品增值税2830 成本是当时买的时候入账成本
80楼
2023-02-21 20:32:17
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
不需要调整了 企业所得税是当期的
81楼
2023-02-21 20:53:59
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随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？
2023-02-21 21:27:48
轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗
2023-02-21 21:49:26
随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-02-21 22:08:08
随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？
2023-02-21 22:21:30
轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表
2023-02-21 22:41:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
82楼
2023-02-22 20:08:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
83楼
2023-02-22 20:35:53
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追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2023-02-22 20:47:25
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2023-02-22 21:11:53
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2023-02-22 21:35:24
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2023-02-22 21:59:29
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2023-02-22 22:15:14
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2023-02-22 22:27:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
84楼
2023-02-22 20:53:59
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-22 21:23:42
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-02-22 21:42:19
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-02-22 21:56:43
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-22 22:25:33
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-02-22 22:52:14
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-02-22 23:07:55
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-02-22 23:32:40
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-22 23:49:39
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-02-23 00:15:01
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-02-23 00:44:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学堂用户jykcjw 发表的提问：
本年度用银行存款缴纳增值税120万元，消费税10万元 会计分录能不能这么写： 借 应交税费应交增值税120 税金及附加10 贷 银行存款130
您好 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-消费税 贷：银行存款
85楼
2023-02-23 19:04:06
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ MAGIC芳 发表的提问：
小企业会计准则下，要调增跨年度的税金，分录如下， 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 未交增值税 问题，以上分录可否，利润表如何体现这一笔未分配利润的减少，直接在利润总额减少吗？
你好 ；      你这个调整是为什么 ？    是进项税要转出的意思吗   
86楼
2023-02-23 19:32:39
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MAGIC芳：回复meizi老师 是的，要将以往的进项税额转出
2023-02-23 19:51:40
meizi老师：回复MAGIC芳你好；  那 这样处理    借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税     然后在转：借   应交税费 -应交增值税-转出未交增值税    贷   应交税费 未交增值税  ；这样来处理 ；    是的  利润减少了 
2023-02-23 20:14:51
MAGIC芳：回复meizi老师 利润表如何体现？在哪里体现这个利润减少，没有哪一列可以填的。
2023-02-23 20:28:19
meizi老师：回复MAGIC芳你好； 到时利润表  直接减少你们的净利润   
2023-02-23 20:39:46
MAGIC芳：回复meizi老师 直接在净利润那里填列即可？
2023-02-23 20:57:01
meizi老师：回复MAGIC芳你好； 是的。 这个会影响未分配利润  的 
2023-02-23 21:16:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
87楼
2023-02-23 20:02:15
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
88楼
2023-02-23 20:23:46
全部回复
蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-02-23 20:41:39
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-02-23 20:52:52
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-02-23 21:22:33
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-02-23 21:36:07
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-02-23 22:00:52
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-02-23 22:19:10
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-02-23 22:37:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浅笑安然 发表的提问：
你好，期初建账时应交税费-应交增值税的期初余额少记了，该怎么调整，做什么会计分录？
这个要看一下您使用的记账软件，能否调整期初余额，如果不能调整的话，只能重新建立帐套了。通过调整不能解决。
89楼
2023-02-23 20:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
90楼
2023-02-27 20:36:14
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