你好 进项大于销项的 本期不做会计处理

你好，你提供的正确的分录与错误分录完全一致啊，是不是描述错误了

你好！你是小规模还是一般纳税人企业

您好 小规模销售额没有达到起征点 季度申报增值税会计分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

借:应交税费_应交增值税(转出未交增值税) 贷:以前年度损益调整 如果我的回答让您满意，请给予好评，谢谢！

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好，请问是小规模还是一般纳税人？

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 做这个分录就可以了

你好，需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税