bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了

叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧

bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了

叶子：回复文文老师 一般纳税人

文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？

文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 单价调整，导致收入变化而，补缴的税款

邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那应当是这样做分录才是的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 这样应交税费不是提现在了几年的利润表上吗？

邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，应交税费是负债，不直接影响利润的

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我在汇算清缴前，是把这部分税金进行了2017年12月申报表调整，更正在去年12月的

邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，那你就需要调整17年的收入的 ，进而影响去年的利润

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 嗯嗯，我就是这样做的，影响的去年的利润

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 需要通过以前年度损益调整对吧

邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，影响利润是因为去年收入少做了，而不是因为增值税

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那借以前年度损益调整，贷应交税金，未交增值税，对吗

邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，是不对的 应当按这样处理 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 然后结转未交增值税，最后缴纳 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 我影响的去年的收入嘛，然后去年收入增加，应交税金，增值税也相应增加了呀

邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费（销项税额） 这个分录就是收入增加，增值税也增加啊

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 那什么情况下会用到以前年度损益调整来核算应交税金呢？

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 补缴附加税，需要通过以前年度损益调整对吧

邹老师：回复　　　　　　　　　　　　你好，比如涉及附加税少计提或多计提情况下 因为增值税不会对应以前年度损益调整的，因为增值税是不需要像附加税那样计提通过税金及附加核算

　　　　　　　　　　　　：回复邹老师 好的，非常感谢老师您的耐心解答

邹老师：回复　　　　　　　　　　　　不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣

庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，

Calm：回复meizi老师 结转后的次年进项都能抵了，分录要做结转分录 借 应交税费未交增值税 贷 应交税费转出多交增值税，的相反分录吗

meizi老师：回复Calm你好 是的 你要结转下 到时未交增值税借贷方做抵减

Calm：回复meizi老师 借贷方抵减完，还要做其他分录吗

meizi老师：回复Calm你好 不需要了 不用做其他的了

眼睛大的电灯胆：回复黄老师 借： 应交税金—应交增值税 （已交税费还是未交税费？）

黄老师：回复眼睛大的电灯胆不好意思，打错了是已交税金

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。