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年度应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？ 分录怎么做？
你好，需要写应交增值税的 分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
61楼
2023-02-09 20:53:50
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青春侠：回复邹老师 直接结转到营业外收入吗？
2023-02-09 21:04:49
邹老师：回复青春侠你好，是的，收入低于9万对应的增值税结转到营业外收入核算
2023-02-09 21:24:51
青春侠：回复邹老师 是每月结转还是年底一次结转
2023-02-09 21:48:43
邹老师：回复青春侠你好，是季度末月结转
2023-02-09 22:06:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问去年的增值税发票没入账今年会计分录怎么做？本来应该是借其他业务成本 应交增值税贷应收账款的，现在是不是借以前年度调整 应交税金贷应收账款？
你好 i这个是什么业务的发票 怎么贷方是应收账款去了。 你说下业务便于看怎么调整分录
62楼
2023-02-09 21:14:59
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娜娜：回复meizi老师 是对方开过来的广告促销费，冲减应该付我们的货款
2023-02-09 21:35:56
meizi老师：回复娜娜你好 这样的 ；那是对的； 那你做 借以前年度调整 应交税金贷应收账款 然后结转以前年度损益调整到未分配利润去
2023-02-09 22:01:20
娜娜：回复meizi老师 那做汇算清缴的时候是不是要调减？
2023-02-09 22:21:54
meizi老师：回复娜娜你好 是的 要调整处理的。 到时申请
2023-02-09 22:32:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 清欢 发表的提问：
2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款
63楼
2023-02-13 19:57:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小U 发表的提问：
借：应交税费-应交增值税， 贷：营业外收入 这笔以前年度这笔分录要冲的话··是不是现在 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
你好，正确的是贷方应当是银行存款科目核算 吗？
64楼
2023-02-13 20:24:49
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小U：回复邹老师 最后那笔款要缴税
2023-02-13 20:42:53
邹老师：回复小U你好 借：应交税费-应交增值税， 贷：营业外收入，是这笔分录本来是需要缴纳，而不是减免的意思？
2023-02-13 21:07:28
小U：回复邹老师 是因为查出一笔要确认收入导致这笔减免也要一起交
2023-02-13 21:33:15
邹老师：回复小U你好，那就只需要这样做分录就是了 借；以前年度损益调整—营业外收入，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整—营业外收入
2023-02-13 21:43:57
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
65楼
2023-02-13 20:53:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蝶 发表的提问：
老师宾馆业的小卖部买饮料的收入的会计分录贷方需要做应交增值税吗
需要做贷应交税费应交增值税
66楼
2023-02-13 21:05:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一下 转让金融商品应交增值税的会计分录 不是太明白
您好，具体您说这个分录的借贷方是哪一方您不明白呢？看看我能解答吗？谢谢。
67楼
2023-02-14 20:44:48
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超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗
2023-02-14 21:04:25
王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。
2023-02-14 21:25:22
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 动听的钥匙 发表的提问：
8月1日，甲公司出售持有的A公司股票30 000股，实得价款650 000元，转让该金融商品应交增值税2 830元，款项已收到，会计分录
你好 借：银行存款650000 贷：交易性金融资产 ＝650000-2830   应交税费－应交增值税－销项税 2830
68楼
2023-02-14 20:59:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 薄荷心 发表的提问：
每月计提的增值税，月底如何分录，到季度的时候缴纳，本季度应该会超30万，目前不到，计入未交增值税吗
你好，小规模的吗？不超三十万计入减免税收入就可以了，超过的就要缴纳，目前还是未交增值税
69楼
2023-02-14 21:24:34
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薄荷心：回复朴老师 四月的我计入减免税收入了，五月收入较多，下月估计会超过，目前还是计入减免，下月做的时候在都转出来可以吗
2023-02-14 21:51:27
朴老师：回复薄荷心你好，可以的，冲出来就行了
2023-02-14 22:17:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
70楼
2023-02-14 21:36:53
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
71楼
2023-02-14 21:41:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 受伤的八宝粥 发表的提问：
小规模纳税人，上一年度是另一个会计做的，我才接手，这一月份我缴纳了2018年4季度的增值税，我看她当时做的分录是，借:应收账款贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额，只有这一个分录，我现在缴纳除了做借:应交税费-未交应交增值税贷:银行存款这个分录外，还需要补充什么分录吗？
他没有结转成本吗？需要补上这个成本
72楼
2023-02-15 20:21:53
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苹果老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 上面分录会计平常是月中，月未 年末做？什么时候做？
您好！月末一般是做： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
73楼
2023-02-15 20:39:24
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苹果老师：回复小鱼月中也不需要这样做，年末更加不需要
2023-02-15 20:54:47
小鱼：回复苹果老师 我写的分录不做，进销项税会不会几个月累计起来很多，
2023-02-15 21:15:05
小鱼：回复苹果老师 老师，我是小白，交税后不冲销帐上进销项吗，搞糊涂7！
2023-02-15 21:41:51
苹果老师：回复小鱼交完上个月的税，直接冲“应交税费—未交增值税”
2023-02-15 22:00:33
苹果老师：回复小鱼进销税额不会累积，一般都是当月申报，也不存在累积
2023-02-15 22:12:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 舒心的季节 发表的提问：
更正以前年度增值税，会计分录怎么做
同学你好 是什么会计准则
74楼
2023-02-15 21:01:40
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
75楼
2023-02-15 21:14:59
全部回复
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