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年度应交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
91楼
2023-02-27 20:42:02
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-02-27 21:18:12
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-02-27 21:46:32
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-02-27 21:57:46
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-02-27 22:20:59
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-02-27 22:42:36
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-02-27 23:08:16
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-02-27 23:31:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
92楼
2023-02-27 20:50:59
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kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-02-27 21:37:34
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-02-27 21:57:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Choi 发表的提问：
上个月有增值税未认证，挂在了应交税金-应交增值税-待认证抵扣，这个科目。这个月已认证了，请问怎么转出来？转出来的会计分录如何写？
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税金-应交增值税-待认证抵扣
93楼
2023-02-28 20:09:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
94楼
2023-02-28 20:29:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
95楼
2023-02-28 20:35:59
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????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2023-02-28 20:54:08
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2023-02-28 21:08:16
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2023-02-28 21:30:23
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2023-02-28 21:53:41
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-28 22:10:26
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2023-02-28 22:29:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录？
增值税一般通过应交税费-应交增值税（检查调整） 罚款，滞纳金，通过营业外支出核算
96楼
2023-03-01 19:46:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 拉长的摩托 发表的提问：
请问，民非社团补缴以前年度增值税，会计分录怎么做
借：以前年度损益调整； 贷：应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷银行 借：利润分配;未分配利润； 贷：以前年度损益调整；
97楼
2023-03-01 20:15:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
98楼
2023-03-01 20:23:15
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-03-01 20:42:18
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-03-01 21:10:22
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-03-01 21:34:27
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-03-01 21:56:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
99楼
2023-03-01 20:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
公司2019年农产品进项抵扣税额少抵扣，现在需要调整，麻烦老师帮我看看这个会计分录对不对？借:应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 然后把进项税额的差额结账到未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）
到未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（进项税额） 这一个修改一下，借转出未交增值税贷进项。
100楼
2023-03-06 19:48:10
全部回复
下雪天：回复郭老师 那转出未交增值税的余额需不需要结转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-应交增值税（进项税额） 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-06 20:10:01
郭老师：回复下雪天留底做到我写的那个就可以的
2023-03-06 20:38:32
下雪天：回复郭老师 意思是留到下个月一起结转？
2023-03-06 21:07:02
郭老师：回复下雪天当月没有销项就要下月抵扣
2023-03-06 21:18:35
下雪天：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-06 21:35:05
郭老师：回复下雪天不用客气的，
2023-03-06 21:56:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
公司18年以前没有帐，我从19年1月接手开始建账，现在让补交18年增值税税款，求小会计准则，财务软件里没有以前年度损益调整这个科目，补交增值税该怎么做会计分录？我直接做借应交税费-增值税销项税，贷银行存款，资产负债表应交税费是负数，该怎么做分录呢？
同学。小企业会计准则不使用以前年度损益调整科目 。 你直接冲你的未分配利润。
101楼
2023-03-06 20:04:38
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 紫霞 发表的提问：
老师，每个季度终了，在次月做会计分录借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-减免税额（小规模纳税人，每季度开票额不超9万），现在是年末，这笔分录我还是在1月份记账的时候做还是在12月份的帐就做完？
你好，12月份这个月做完，还要把减免税额转入营业外收入。
102楼
2023-03-06 20:25:34
全部回复
紫霞：回复月月老师 好的。谢谢
2023-03-06 20:56:22
月月老师：回复紫霞不客气，麻烦给个五星好评，谢谢啦。
2023-03-06 21:22:38
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
跨年度的暂估，会计做分录的时候做的增值税，不过没有缴纳增值税，计提了所得税，今年3月才开票，应该怎么做分录？
同学，你好，这个计提的增值税和企业所得税不用交了，是吗？
103楼
2023-03-06 20:44:58
全部回复
5fsshz：回复刘艳红老师 增值税没有交，企业所得税计提呢？应该是要交的吧,分录应该怎么做
2023-03-06 21:12:06
刘艳红老师：回复5fsshz我去年计提了，今年交了，计到银行存款就可以了 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-03-06 21:29:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
104楼
2023-03-07 20:00:54
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-03-07 20:16:54
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-03-07 20:33:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
105楼
2023-03-07 20:08:28
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