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会计一个月收入如何处理
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 何生利 发表的提问：
发工资如何做账务处理?五月的工资6月发，五月如何做会计分录6月如何做会计分录
你好，5月份做计提 借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人负担社保 应交税费-个税
61楼
2023-02-13 19:49:49
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何生利：回复小惑老师 交印花税如何做会计分录?
2023-02-13 20:05:57
小惑老师：回复何生利借：税金及附加贷银行存款
2023-02-13 20:33:05
何生利：回复小惑老师 属于那类科目
2023-02-13 20:56:03
小惑老师：回复何生利属于损益类科目的
2023-02-13 21:22:47
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ A会计学堂吴老师 发表的提问：
去年12月的销售收入2千多万元，在今年3月退回 ，应该如何进行会计处理？
同学，你们这个收入当时开发票出去了吗？
62楼
2023-02-13 20:11:52
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A会计学堂吴老师：回复林木老师 我也不知道，我刚来
2023-02-13 20:33:46
A会计学堂吴老师：回复林木老师 老师，开发票和没开发票，都应该怎么处理啊
2023-02-13 20:48:58
林木老师：回复A会计学堂吴老师没有开发票好办，直接把账调到2021年冲减收入，如果是开发票了就麻烦了，要在开票系统里做红冲。
2023-02-13 21:18:46
A会计学堂吴老师：回复林木老师 我刚问了下，开票了，出口到保税区的
2023-02-13 21:31:43
林木老师：回复A会计学堂吴老师同学，你这还是出口的啊！
2023-02-13 21:45:33
A会计学堂吴老师：回复林木老师 嗯嗯，老师，这个冲红会有影响吗
2023-02-13 22:03:54
林木老师：回复A会计学堂吴老师你们出口的为什么会出现退货？是什么原因
2023-02-13 22:19:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Ciel 发表的提问：
公司买卖收藏品，会计如何处理，特别是从个人手中买的收藏品或者玉石然后再进行销售的 ，没有购入发票的情况入如何处理呢
买来的收藏品的用途是什么，收藏还是销售?
63楼
2023-02-13 20:27:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
7月支付工程进度款，10月收到发票，该如何做会计处理？
您好 借：预付账款（应付账款） 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本 贷：预付账款（应付账款）
64楼
2023-02-13 20:53:29
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想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 工程施工企业，2019年8月给施工班组结算7月工程进度款100万元，9月支付50万元，10月支付50万元；10月收到施工班组开的工程服务增值税专用发票，应该怎样做会计分录？
2023-02-13 21:15:30
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线借：预付账款（应付账款）100 贷：银行存款 100 借：预付账款（应付账款）50 贷：银行存款 50 借：预付账款（应付账款） 50 贷：银行存款 50 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款（应付账款） 200
2023-02-13 21:44:08
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我在8月已经做了结转分录 借：工程施工-直接人工费 100万元 贷：应付账款-A班组 100万元 9月支付50万元 借：应付账款-A班组 50万元 贷：银行存款 50万元 10月支付剩余50万元，同时收到施工班组开的专票100万元，该如何会计处理？
2023-02-13 22:02:42
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少 您单位可以抵扣进项么
2023-02-13 22:14:57
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 可以抵扣进项
2023-02-13 22:26:22
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线请问进项税额多少
2023-02-13 22:54:40
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 我以上做的会计分录处理有问题吗？正确应该如何处理呢？
2023-02-13 23:14:53
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 3%的税率
2023-02-13 23:40:14
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您8月份 做结转分录的时候 可以抵扣的进项税额金额不应该入账 现在要把多结转的金额冲回 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字 借：工程施工-直接人工费 借方红字
2023-02-14 00:04:05
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 只是凭发票冲回进项税那部分就可以了吗？
2023-02-14 00:32:16
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线您结转的总金额跟发票总金额一致的吧 都是100万 对吧
2023-02-14 01:00:29
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是的，结转的工程进度款含税，因为当时项目部做工程进度单给我时，还没有收到发票的，所以我做结转分录时的进度款是含税的。
2023-02-14 01:24:37
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线那就凭发票冲回进项税那部分就可以了
2023-02-14 01:50:18
想人陪的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-02-14 02:04:39
bamboo老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-14 02:16:23
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 依霊 发表的提问：
刚接手工作，上一任会计上月计提固定资产折旧多计提了，这个月如何处理
同学你好，做个红字冲减就可以了。
65楼
2023-02-13 21:11:58
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依霊：回复胡芳芳老师 可以这个月少计提么？
2023-02-13 21:31:50
胡芳芳老师：回复依霊一般来说不建议这样，不过如果金额不大，是可以这样操作的，也没多大影响。
2023-02-13 22:00:26
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 专一的小白菜 发表的提问：
特许权使用费全额年度收入一次性开票，收入分期确认，会计分录如何处理
只是先把增值税确认掉。 借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税 此时不确认收入 确认收入时 借：应收账款 贷：主营业务收入
66楼
2023-02-14 21:00:45
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
年初1月份一客户突发火灾，应收账款无法收回，如何进行会计处理呢？
您好！如果确实收不到的部分是计入借：营业外支出 贷应收账款。但是如果你想要税前扣除的话，需要去税局专项说明才行。
67楼
2023-02-14 21:24:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
办公耗材，计入管理费用，收到增值税专用发票，如何会计处理？
你好 借：管理费用—办公费  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
68楼
2023-02-14 21:47:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A懒人 发表的提问：
餐行业场地外租收入由统一收取，月未按销售提点剩下部分返还租方这会计分录如何处理。
你公司是做什么的，场地不是你公司的吗？
69楼
2023-02-15 20:49:32
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A懒人：回复方老师 @方老师：场地不是我公司是其他公司免费提供不收取任何费用。
2023-02-15 21:33:33
方老师：回复A懒人收款时借现金 贷其他应付款 其他业务收入 支付别的企业时 借其他应付款 贷现金或银行存款
2023-02-15 22:01:06
A懒人：回复方老师 @方老师在收款之前挂借其他应付款 贷其他业务收入，扣除提点付别的企业时借其他应付款 贷现金 贷什么
2023-02-15 22:27:08
方老师：回复A懒人支付别的企业时冲减原来挂的其他应付款，然后用现金支付其他企业。
2023-02-15 22:48:34
A懒人：回复方老师 谢谢方老师
2023-02-15 23:15:13
方老师：回复A懒人不客气，祝您工作顺利！
2023-02-15 23:36:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 维维 发表的提问：
你好，老师，请问新来员工不知道收入累计数，应该如何处理他的个税问题，直接按这个月的申报吗？如果是到汇算清缴处理，那该如何处理
你只填写你本单位的，到时候汇算清缴税局那边应该是可以显示累计收入，要是不能显示，那需要对方去找之前单位要，具体到时候需要看汇算清缴咋弄，目前这个还没开始，也没有具体咋做那个规定，你申报目前只能填写你这边的
70楼
2023-02-15 21:16:56
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维维：回复maize老师 如果在汇算清缴之前该名员工离职了，那我们又扣不回个税的话，那岂不是亏了？
2023-02-15 21:30:17
maize老师：回复维维你现在预缴就扣啊，也是代扣代缴而已，
2023-02-15 21:46:19
maize老师：回复维维汇算清缴原则是对方个人去做，具体到时候需要看税局那边咋安排的
2023-02-15 21:57:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 9456290 发表的提问：
请问如何理解事业单位（预算会计）的账务处理。往来的科目预算会计需不需要体现？个人代扣收回水电费、社保费等等。当月收入费用的发生预算会计才做账务处理吗？
涉及到广义现金的收支预算会计就做
71楼
2023-02-15 21:23:59
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9456290：回复小云老师 那其他应收款收回代扣代缴个人部分需不需要预算会计？
2023-02-15 21:57:40
小云老师：回复9456290个人承担的不属于单位的钱，不需要
2023-02-15 22:24:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 仁爱的大雁 发表的提问：
计提坏账采用个别认定法，收回时如何会计处理？
借：银行存款 坏账准备 营业外支出 贷：应收账款 或 借：银行存款 坏账准备 贷：应收账款 （资产减值损失）具体分录应根据实际收回的金额与应收金额及计提的坏账确定，营业外支出/资产减值损失是用来配平的。
72楼
2023-02-20 19:51:01
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ L88 发表的提问：
本月暂估销售，财务如何处理，会计分录如何做
你好，借：应收账款——暂估 贷：主营业务收入——暂估
73楼
2023-02-20 20:10:22
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L88：回复立红老师 没有税金吗
2023-02-20 20:36:29
L88：回复立红老师 是纳税申报表要暂估收入的，不是要和纳税申报表一致吗
2023-02-20 20:48:23
立红老师：回复L88你好，税金是不做暂估的。
2023-02-20 21:16:10
L88：回复立红老师 是这样的，我们纳税申报的时候，在未开票里做了申报，申报的销售和销项税，与开票系统里不一致
2023-02-20 21:33:08
立红老师：回复L88你好，这部分暂估的下月初要做相反分录冲回，按发票的金额和税额重新入账，账和报表就一致了。
2023-02-20 22:01:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小月 发表的提问：
老师，上个月做了未开票收入并纳税申报增值税，上个月的账务处理是什么？本月开了发票，税务和会计又如何处理？发票放在哪个凭证后？
借应收账款 贷主营业务收入-未开票收入 应交税费-增值税 这月开票红字冲减上月分录 写借应收账款 贷主营业务收入-开票收入 应交税费-增值税 发票在本月后面
74楼
2023-02-20 20:30:04
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 董会云 发表的提问：
每月按规定计提单位工会经费该如何处理？有工会福利费发放的话如何处理呢？
你好，这个计入到管理费用工会经费。
75楼
2023-02-20 20:49:16
全部回复
董会云：回复东老师 具体分录如何做
2023-02-20 21:12:23
东老师：回复董会云借管理费用工会经费带银行存款。
2023-02-20 21:28:36
董会云：回复东老师 这是计提吧，发放时是借应付职工薪酬—工会经费，贷银行存款
2023-02-20 21:40:30
东老师：回复董会云这个工会经费发放的时候就是这么做。
2023-02-20 22:00:07
董会云：回复东老师 先发放，再计提可以不
2023-02-20 22:29:18
东老师：回复董会云这个一般都是先计提，然后再发放的
2023-02-20 22:57:57
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