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会计一个月收入如何处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金阳光 发表的提问：
无票收入如何处理？如果申报了？下个月开票怎么办了？
正常申报 下个月先把无票收入分录 红冲再开正确的发票 报税时在无票收入栏填写负数
106楼
2023-03-07 20:01:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A懒人 发表的提问：
请问一下老师：专业合作社委托第三方代管，年终四六分红的会计分录如何处理。及预收第二年分红的会计分录如何又是如何处理
你好，同学。 借 利润分配 贷 应付股利 借 应付股利 贷 银行存款
107楼
2023-03-07 20:29:59
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A懒人：回复陈诗晗老师 专业合作社前期投资后委托第三方托管，第三方年终给我们付利息
2023-03-07 20:59:54
陈诗晗老师：回复A懒人如果你是收方那就是 借 应收股利 贷 投资收益 借 银行存款 贷 应收股利
2023-03-07 21:19:39
A懒人：回复陈诗晗老师 专业合作社前期投资后委托第三方托管，第三方年终给我们利润分红
2023-03-07 21:29:54
陈诗晗老师：回复A懒人你如果收分红就是按上面的分录处理。 不管是委托还是自营，自营当然就不存在给你分红了，你这就是你的利润。 你如果其他方经营给你分红，要看这主体是谁，如果你是作为投资方就是投资收益。 如果是上交营业管理费是收入处理
2023-03-07 21:42:46
A懒人：回复陈诗晗老师 如果是预收利润分红也是一样的处理吗？委托第三方托管前期成本应该是不要云处理的吗
2023-03-07 21:53:32
陈诗晗老师：回复A懒人这要看你们协议如何约定了的。 成本 看你承担还是对方 承担。
2023-03-07 22:16:26
A懒人：回复陈诗晗老师 如果有一部分是我们承担的应该怎么办，
2023-03-07 22:30:40
陈诗晗老师：回复A懒人那就属于你的营业成本处理了
2023-03-07 22:47:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 馨 发表的提问：
公司出让土地及建筑物的收入 如何做会计处理 谢谢
这个的话，公司不是房企吧？
108楼
2023-03-08 19:37:00
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馨：回复许老师 老师 我们不是房企 是个酒店 卖的是土地及地上建筑物（酒店）
2023-03-08 20:03:31
许老师：回复馨哦哦 这样的话 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费 资产处置损益（差额，可在借方）
2023-03-08 20:30:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ☆文★东☆ 发表的提问：
小规模律师事务所账务会计分录如何处理，建账选哪种制度，收入过大，成本费用发票少该如何处理
1、账务处理可以参考一下网站里面的广告实战。 2、选择小企业会计准则。 3、对外发生业务一定要取得发票入账，否则你们单位会多缴纳个税。
109楼
2023-03-08 20:02:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 。。 发表的提问：
一个租赁公司 从个人租来一辆汽车如何会计处理
发生的租赁费用 借：主营业务成本--租用个人车辆费用 贷：库存现金等
110楼
2023-03-08 20:22:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ a李林森 发表的提问：
银行会计的会计处理 一笔客户理财到期，我们应该如何进行会计处理
你好，银行存款处理， 购买理财产品做会计分录全过程： 1、从公司帐户划出存款 借：其他货币资金--存出投资款 100万元 贷：银行存款 100万元 2、购买理财产品 借：短期投资（因为只有一个月，所以做为短期投资） 贷：其他货币资金--存出投资款 3、处置理财产品 借：其他货币资金--存出投资款 贷：短期投资 贷：投资收益（如果低于成本价的话，投资收益可能在借方） 4、收回投资款 借：银行存款 贷：其他贷币资金--存出投资款
111楼
2023-03-08 20:32:59
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庄老师：回复a李林森银行会计分录，借定期存款－－理财产品，应付利息－－利息收入，贷活期存款
2023-03-08 21:11:58
a李林森：回复庄老师 我现在在做银行会计，别人把钱存到我们这里，我们需要给存款（购买的理财产品）的客户钱。 我们把钱再贷出去。
2023-03-08 21:36:10
庄老师：回复a李林森你好，是的存入时，借银行存款，贷定期存款－－理财产品
2023-03-08 22:04:38
a李林森：回复庄老师 本金好处理，利息不知道怎么处理。
2023-03-08 22:23:30
庄老师：回复a李林森计提利息时，借利息支出，贷应付利息－－利息结算
2023-03-08 22:51:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张海平 发表的提问：
公司报销收到一张开有会议费的发票，计入什么科目？如何处理比较合理？金额一千多！！
您好 计入管理费用——会议费科目
112楼
2023-03-13 18:44:46
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
113楼
2023-03-13 19:08:12
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Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-03-13 19:47:32
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-03-13 19:59:35
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-03-13 20:18:15
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-03-13 20:42:09
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-03-13 21:11:26
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-03-13 21:29:32
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-03-13 21:44:23
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-03-13 22:02:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 健忘的睫毛 发表的提问：
老师，我想想问下出租材料如何账务处理，发出商品如何处理，开发票发票确认收入如何处理；折旧如何处理，回收如何处理
这个材料你做了固定资产吗？如果是的话，发出商品不需要做处理，你需要自己登记一个备查账本，发给谁谁谁以后需要收回来的。 发票借银行存款贷，主营业务收入应交税费 折旧，借其他业务成本贷累计折旧。
114楼
2023-03-13 19:32:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 郭郭 发表的提问：
2月开出红字发票，当月无留底税，无销售收入，3月有销售收入，无抵扣发票，则会计应如何处理，2，3月应交税吗？
您哈！你这个要问当地税务局，看你2月是留底还是退税，才能确定3月的
115楼
2023-03-13 19:55:17
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郭郭：回复宋生老师 如果2月留底，那3月不用交税了吗？会计账务应该如何处理
2023-03-13 20:17:27
宋生老师：回复郭郭你好！这个就要看你3月跟2月哪个金额大了。 你开红字，可以借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）金额写负数。
2023-03-13 20:36:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 寒露 发表的提问：
老师一个非营利组织(行业协会)的佣金收入账务该如何处理，涉及税收么？
你好，同学。 借 银行存款 贷 其他收入 应交税费 增值税 涉税的，这是应税收入
116楼
2023-03-13 20:20:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 短发飘飘 发表的提问：
我就是需要计入其他收益，快帐没有这个科目，一般如何处理！
可以新增其他收益的科目，或者是用营业外收入科目代替
117楼
2023-03-14 19:27:42
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短发飘飘：回复江老师 无法新增一级科目
2023-03-14 19:53:35
短发飘飘：回复江老师 比如我收到稳岗补助计入哪个科目最合适
2023-03-14 20:04:03
江老师：回复短发飘飘计入营业外收入——政府补助
2023-03-14 20:26:52
短发飘飘：回复江老师 谢谢老师
2023-03-14 20:46:20
江老师：回复短发飘飘祝学习进步，工作顺利
2023-03-14 21:12:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
请问老师企业是一般纳税人，本月收入一千元，付项目工程款一十五万，开具增值税发票，请问如何账务处理？下个月有收入没有费用可以抵吗？如何账务处理？谢谢
你好 你是根据开发票的做收入的吗
118楼
2023-03-14 19:37:31
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阳光明媚：回复郭老师 不是，也有无票收入，共计收入一千，付建设项目工程款15万，有增值税专用发票，这个如何账务处理？怎么样才能体现这个票可以留着下次抵扣，谢谢！
2023-03-14 20:09:14
郭老师：回复阳光明媚借银行存款应收账款贷主营业务收入应交税费，你支付出去的机械工程施工分包款应交税费应交增值税进项贷银行存款，然后根据你确认的收入来结转你的成本，借主营业务成本贷工程施工。
2023-03-14 20:26:17
阳光明媚：回复郭老师 具体情况是这样的: 某公司签订合同做项目工程合同价五十万，现在开具增值税专用发票15万。该单位的收入一千元，如何账务处理？一般纳税人企业
2023-03-14 20:47:41
郭老师：回复阳光明媚你好，你是根据什么来做收入的，这个问你，你一直没有回复，他企业不一样，他有的是根据完工进度，有的是根据开发票的，有的是根据收款的，你是根据什么的。
2023-03-14 21:03:08
郭老师：回复阳光明媚收入1000 是你这个业务做了收入吗 是的话借银行15 贷工程结算 主营业务收入1000 应交税费应缴增值税销项
2023-03-14 21:22:15
阳光明媚：回复郭老师 开票收入和无票收入都有共计收入一千元
2023-03-14 21:32:19
郭老师：回复阳光明媚收入1000 是你这个业务做了收入吗 是的话借银行15 贷工程结算 主营业务收入1000 应交税费应缴增值税销项
2023-03-14 22:01:41
阳光明媚：回复郭老师 这个15万的增值税专用发票可以下次抵扣，怎么样才能体现？
2023-03-14 22:20:04
阳光明媚：回复郭老师 现在收入是账务处理了，但是这个付款发票要如何账务处理？
2023-03-14 22:38:14
郭老师：回复阳光明媚你支付出去的借工程施工分包款应交税费应交增值税进项贷银行存款，然后根据你确认的收入来结转你的成本，借主营业务成本贷工程施工。
2023-03-14 22:52:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Shan 发表的提问：
公司是做私募股权投资基金管理的，是契约式基金，期限是2年，每年给投资者固定收益我现在要以基金为会计核算主体，那募集期结束如何账务处理，支付管理费托管费账务如何处理，募集资金转入托管户会计如何处理，托管行资金转入项目方会计又如何处理，项目方给投资者分配利息会计上该如何处理啊
托管资金挂其他应付款，利息计入财务费用
119楼
2023-03-14 19:43:48
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雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 芝 发表的提问：
股息红利个人所得税 税务要求我司按收入的2%缴纳股息红利个人所得税，请问缴纳的这部分个税，在会计上如何处理，以后股东实际分红时会计上处理、如何进行申报纳税？
首先 实际分红按分红所得的20% 代扣代缴所得税； 第二 你这个为什么要预交 税务要求的理由在哪里？你是合伙企业吗？ 如果预交了 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就行。
120楼
2023-03-14 19:52:53
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芝：回复雷老师 那不用计提吗？这样应交税费科目一直有余额可以吗
2023-03-14 20:07:35
芝：回复雷老师 还没有分红就要缴纳股息红利个人所得税的
2023-03-14 20:26:55
雷老师：回复芝余额就代表了是预交的。一般不能这样要求的 你可以据理力争下 没有法律法规的支持
2023-03-14 20:46:56
芝：回复雷老师 是的，是不合理的，这个月已经取消了。那老师余额代表预缴的，我什么时候可以冲平，如果一直不分配利润呢我们是施工单位，工程都是亏的
2023-03-14 21:15:33
雷老师：回复芝等实际要缴纳的就是平的。如果长期亏损 不会分红 可以去税务局申请退回来的。
2023-03-14 21:29:29
芝：回复雷老师 我可以做分录，计提时，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，
2023-03-14 21:49:20
雷老师：回复芝不能 亏损 有啥应付股利啊 账务处理都不符合公司法规定
2023-03-14 22:00:12
芝：回复雷老师 老师，如果我又亏损，税我也不想要回来，那怎么处理？分录？
2023-03-14 22:12:19
雷老师：回复芝就这样挂着就好 不用去退。
2023-03-14 22:36:52
芝：回复雷老师 当月不用计提吗？直接缴纳的那个月计提就行，那为什么当月有收入了，增值税及其附加税都要计提呢
2023-03-14 22:57:54
雷老师：回复芝增值税是流转税 所得税是利得税 二者发生时点不一样
2023-03-14 23:20:33
芝：回复雷老师 我们是分公司，如果工程完工了，分公司也要注销，还这样挂着吗？可以转到营业外支出那吗还是怎样
2023-03-14 23:31:55
芝：回复雷老师 那企业所得税的就一定要计提吧
2023-03-14 23:48:18
雷老师：回复芝外地工程，你这个2%是预交的项目经理的个人所得税。这个可以回去抵扣他的个税的。就是操作有点麻烦。如果不想折腾，直接算到营业外支出。
2023-03-14 23:59:53
芝：回复雷老师 哦好的。老师啊我再做一个分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，再，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，这样又有什么不好吗
2023-03-15 00:22:49
雷老师：回复芝这个表达是你代垫了个人的个税 和我写给你的没有太大区别
2023-03-15 00:41:06
芝：回复雷老师 老师，个人所得税是公司先交的，算是公司代垫吧，这样应交税费余额就是0了，如果用这个分录也是可以的对吗
2023-03-15 00:57:05
芝：回复雷老师 老师帮忙再回复一下，谢谢！
2023-03-15 01:22:45
雷老师：回复芝这个分录也可以得 也是正确的
2023-03-15 01:46:47
芝：回复雷老师 老师，再问一下，我做另一个分录，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税，行不？
2023-03-15 02:12:22
芝：回复雷老师
2023-03-15 02:27:55
芝：回复雷老师 贷：银行存款
2023-03-15 02:55:30
雷老师：回复芝借：所得税费用 这个不对的
2023-03-15 03:20:51
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